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缴纳上月增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
91楼
2023-09-05 20:06:37
全部回复
天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-09-05 20:21:27
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-09-05 20:50:16
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-09-05 21:13:46
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-09-05 21:40:05
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-09-05 21:53:47
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-09-05 22:21:05
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-09-05 22:48:06
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-09-05 23:16:59
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-09-05 23:28:57
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-09-05 23:47:43
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-09-06 00:09:34
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-09-06 00:35:45
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-09-06 00:52:30
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-09-06 01:14:36
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-09-06 01:42:10
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-09-06 02:11:56
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-09-06 02:40:21
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-09-06 02:52:53
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-06 03:02:58
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-06 03:24:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
92楼
2023-09-05 20:26:59
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-09-05 20:44:01
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-09-05 21:00:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云 发表的提问：
每月增值税需要当月计提下月缴纳吗？会计分录是怎样的呢
先结转增值税到转出未交增值税，让后将转出未交增值税结转到未交增值税 下月缴纳时做：借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
93楼
2023-09-06 19:58:19
全部回复
云：回复张艳老师 老师意思是我在财务软件里只需要做一张计提增值税：借应交增值税转出未交增直税，贷应交税金未交增值税。下月缴纳的时候借应交税金未交增值税贷银行存款？是这样吗？
2023-09-06 20:23:18
张艳老师：回复云你好，是这样的
2023-09-06 20:47:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳增值税怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 是小规模嘛
94楼
2023-09-06 20:05:47
全部回复
Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-09-06 20:35:38
meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-09-06 20:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wsj 发表的提问：
如果我10月收到工程款100万，计提增值税99099.10元，11月缴纳增值税39119.66元，抵扣了59979.44元，我计提的和缴纳的对不上怎么办呀？如何做会计分录？
你好，按实际缴纳的做分录 借；应交税费 贷；银行存款
95楼
2023-09-06 20:23:59
全部回复
Wsj：回复邹老师 抵扣没交的那部份怎么处理？
2023-09-06 20:46:31
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 壮观的音响 发表的提问：
5-7月多缴纳增值税，本期多缴纳税款抵扣当月缴纳税款以审批，会计分录和t型账
你好，分录为借：应交增值税-未交增值税，贷：应交增值税-预交增值税。
96楼
2023-09-07 19:55:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 细腻的灯泡 发表的提问：
出纳到开户行缴纳上月增值税，所得税。收到两张银行端缴税业务受理单，应该怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税，或者应交税费-未交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
97楼
2023-09-07 20:07:39
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
上月错开发票忘记作废，已经缴纳增值税及附加，本月红冲了，怎么做会计分录
就是原来确认收入对负数分录
98楼
2023-09-07 20:23:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
99楼
2023-09-11 19:02:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
100楼
2023-09-11 19:25:25
全部回复
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-09-11 19:43:10
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-09-11 20:02:38
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-09-11 20:21:06
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-09-11 20:35:03
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-09-11 20:53:23
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-09-11 21:13:49
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-09-11 21:36:32
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-09-11 21:46:43
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-09-11 22:03:20
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-09-11 22:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kaylee 发表的提问：
这个月缴纳上个月的增值税需要做计提吗？怎么做分录?
你好，是小规模还是一般纳税人？
101楼
2023-09-11 19:40:48
全部回复
kaylee：回复邹老师 一般纳税人~缴纳3万块税费
2023-09-11 20:09:15
邹老师：回复kaylee你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-11 20:19:29
kaylee：回复邹老师 我们以前会计账户都是借:应交税费_应交增值税（销项税额），贷:应交税费-已交税金 月初扣款直接做，借应交税费-已交税金，贷:银行存款。这样可以吗？
2023-09-11 20:30:51
邹老师：回复kaylee你好，不可以的，结转未交增值税应当做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-11 20:53:51
kaylee：回复邹老师 那现在要是做可以不用按照她以前的来做是吧？没有什么影响吧？
2023-09-11 21:10:10
邹老师：回复kaylee你好，是的，你需要按正确方式结转未交增值税的
2023-09-11 21:25:08
kaylee：回复邹老师 老师按你那个借:应交增值税（转出未交增值税）这个借方一直在挂着吗？啥时候消掉？
2023-09-11 21:35:27
邹老师：回复kaylee你好，一直有余额，不需要消掉
2023-09-11 21:58:39
kaylee：回复邹老师 那年末需要做销项和进项结转分录吗？
2023-09-11 22:14:09
邹老师：回复kaylee你好，不需要把进项，销项税额冲平的
2023-09-11 22:38:13
kaylee：回复邹老师 年底不需要把销项冲平?
2023-09-11 22:58:58
邹老师：回复kaylee你好，是的，年底也不需要把 进项，销项余额冲平的
2023-09-11 23:09:18
kaylee：回复邹老师 那做结转这个摘要咋写?
2023-09-11 23:35:49
邹老师：回复kaylee你好，可以写结转未交增值税
2023-09-11 23:59:43
kaylee：回复邹老师 那就是之前会计一直做已交税金,从这个月开在增明细应交税费-转出未交和应交税费-未交增值税，这样可以吗？就不按照之前的已交税金来做了？
2023-09-12 00:10:56
邹老师：回复kaylee你好，已交税金是预交税款所采用的科目 结转，缴纳是这样做分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-12 00:37:14
kaylee：回复邹老师 那计提的附加税摘要也是写"结转本期附加税"?然后借:税金及附加，贷:应交税费-城建税，应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加?
2023-09-12 00:57:08
邹老师：回复kaylee你好，计提附加税摘要是 计提税款
2023-09-12 01:24:29
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 十月 发表的提问：
当月缴纳上月的增值税分录该怎么写
同学，你好，借应交税费～未交增值税，贷银行存款
102楼
2023-09-11 19:57:31
全部回复
十月：回复小叶老师 老师那，当月缴纳上月的附加税分录该怎么写
2023-09-11 20:13:47
小叶老师：回复十月借应交税费_城建税/教育附加，贷银行存款
2023-09-11 20:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柠檬不萌 发表的提问：
上月计提增值税比实际缴纳少0.13，这个月分录怎么做
你好，你上个月计提的分录是？
103楼
2023-09-11 20:14:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
104楼
2023-09-12 19:21:05
全部回复
影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-09-12 19:45:59
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-09-12 19:58:20
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-09-12 20:16:43
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-09-12 20:37:22
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-09-12 21:03:38
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-09-12 21:23:14
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-12 21:40:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
105楼
2023-09-12 19:46:05
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