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缴纳上月增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
61楼
2023-08-17 20:04:22
全部回复
蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-08-17 20:19:12
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-08-17 20:41:07
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-08-17 20:59:37
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2023-08-17 21:22:09
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2023-08-17 21:48:40
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2023-08-17 22:09:57
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2023-08-17 22:37:45
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2023-08-17 22:50:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
缴纳上月增值税及附加税，怎么学分录，上月都没有计提
缴纳增值税，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款 缴纳附加税 借，税金及附加，贷，应交税费 借，应交税费，贷，银行存款
62楼
2023-08-17 20:27:03
全部回复
卡布奇诺：回复辜老师 能详细一些不？没怎么看明白，增值税不需要计提，附加税需要计提是不是
2023-08-17 20:44:14
卡布奇诺：回复辜老师 增值税上月也没有结转到未交增值税上
2023-08-17 21:12:07
辜老师：回复卡布奇诺那你就要先结转到未交增值税，附加税要计提，然后缴纳
2023-08-17 21:23:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
63楼
2023-08-17 20:33:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
64楼
2023-08-17 21:02:59
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星辰：回复邹老师 是的
2023-08-17 21:30:43
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-17 21:56:29
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-08-17 22:06:44
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-08-17 22:19:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税有留底,下个月缴纳是的会计分录
你好。留底又不需要做凭证的，可以互相抵消的。
65楼
2023-08-18 19:38:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
66楼
2023-08-18 20:07:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
67楼
2023-08-18 20:35:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳上期增值税的分录与缴纳当月增值税的分录是一样的吗
你好！每个月计提和缴纳的分录是一样的
68楼
2023-08-18 20:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
本月缴纳上月增值税怎么做分录？
你好，本月缴纳上月增值税，如果是一般纳税人 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
69楼
2023-08-19 20:23:15
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泡沫：回复邹老师 我上月没有做应交税费应交增值税的分录
2023-08-19 20:53:43
邹老师：回复泡沫你好，那需要补做相应的结转分录才是的 
2023-08-19 21:12:23
泡沫：回复邹老师 我上月没有做应交税费-未交增值税的分录
2023-08-19 21:24:20
泡沫：回复邹老师 这个月补做
2023-08-19 21:39:54
泡沫：回复邹老师 还有附近税怎么弄
2023-08-19 21:51:03
邹老师：回复泡沫你好，上月没有做应交税费-未交增值税的分录，这个月补做 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-08-19 22:02:05
泡沫：回复邹老师 进项大于销项不是不用交税吗？
2023-08-19 22:31:53
邹老师：回复泡沫你好，请看你前后描述，具体是哪种情形呢
2023-08-19 22:44:47
泡沫：回复邹老师 是另外一个问题了
2023-08-19 23:07:44
邹老师：回复泡沫你好，进项大于销项，这种情况不需要缴纳增值税 
2023-08-19 23:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
70楼
2023-08-19 20:29:32
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
71楼
2023-08-19 20:56:59
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-08-19 21:14:41
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-08-19 21:44:36
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-08-19 22:00:21
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-08-19 22:22:50
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-08-19 22:51:55
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-08-19 23:16:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
72楼
2023-08-20 19:32:46
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-08-20 20:04:03
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-08-20 20:24:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
73楼
2023-08-20 20:02:08
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素顏 发表的提问：
老师 增值税用计提吗？如果不计提直接缴纳上月增值税分录怎么做？
你好，需要在确认收入时确认增值税的 不计提应交税费账是不平的 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
74楼
2023-08-20 20:31:43
全部回复
素顏：回复立红老师 计提时借方 应交税费-转出未交增值税 对吗
2023-08-20 21:03:36
素顏：回复立红老师 执行小企业会计制度的不是不用计提吗？
2023-08-20 21:14:54
立红老师：回复素顏你好，你是小规模纳税人么还是一般纳税人？
2023-08-20 21:40:18
素顏：回复立红老师 一般纳税人
2023-08-20 21:55:23
立红老师：回复素顏你好 一般纳税人增值税 购入 借，原材料等 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销 期末 借，应交税费——应增销 贷，应交税费——应增进 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借，应交税费——应增（转出未交增值税） 贷，应交税费——未交增值税 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
2023-08-20 22:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 997 发表的提问：
6月1日缴纳4月份的增值税税款，怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
75楼
2023-08-20 20:46:39
全部回复
997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？
2023-08-20 20:59:26
邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-08-20 21:11:29
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