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计算应交所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
1楼
2023-01-08 14:03:18
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-01-08 14:48:46
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-01-08 15:10:50
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-01-08 15:39:31
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-01-08 16:00:29
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-01-08 16:22:07
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-01-08 16:39:20
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-01-08 16:58:00
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-08 17:20:34
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-01-08 17:41:46
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-01-08 17:58:52
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-08 18:18:43
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-01-08 18:37:49
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-01-08 18:51:21
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-01-08 19:18:40
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-01-08 19:31:47
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-01-08 19:53:51
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-01-08 20:09:22
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-08 20:28:32
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-01-08 20:57:59
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-01-08 21:27:58
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-08 21:53:58
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-01-08 22:05:14
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-01-08 22:20:46
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-01-08 22:41:06
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-01-08 23:03:44
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-01-08 23:25:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2楼
2023-01-08 15:20:50
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
3楼
2023-01-08 16:28:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
4楼
2023-01-08 17:33:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
5楼
2023-01-08 19:02:09
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
6楼
2023-01-08 20:12:36
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
7楼
2023-01-08 21:26:09
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分录与计算题。 经计算应交所得税90000元
借：所得税费用 贷：应交税费所得税 借：应交税费所得税 贷：银行存款基本户
8楼
2023-01-08 22:42:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
9楼
2023-01-09 00:04:36
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
10楼
2023-01-09 01:07:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
11楼
2023-01-09 02:08:06
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 陳QiuYu 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）
（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25
12楼
2023-01-09 02:59:59
全部回复
陳QiuYu：回复刘之寒老师 为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢
2023-01-09 03:45:41
刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。
2023-01-09 04:02:00
陳QiuYu：回复刘之寒老师 那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额
2023-01-09 04:22:45
刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。
2023-01-09 04:36:13
陳QiuYu：回复刘之寒老师 想问下可以这样分开写分录吗？ 借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢
2023-01-09 04:56:41
刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。
2023-01-09 05:20:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并登记应交所得税。分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
13楼
2023-01-09 04:02:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
14楼
2023-01-09 04:54:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
15楼
2023-01-09 05:55:18
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-01-09 06:22:22
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-01-09 06:39:49
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-01-09 07:03:50
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-01-09 07:22:22
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-01-09 07:40:35
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-01-09 07:56:38
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-01-09 08:14:00
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-01-09 08:38:27
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-01-09 08:55:16
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-09 09:07:06
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-09 09:22:40
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