异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？

东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。

泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗

李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗

拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？

邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的

玲老师：回复纯真的大地错了，把损益科目结转到未分配利润。

桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。

小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？

maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，

小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？

maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，