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计算应交所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
61楼
2023-08-17 20:28:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
62楼
2023-08-17 20:38:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
63楼
2023-08-17 21:02:59
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下19年12月计提所得税时：借：所得税 900 贷：应交税费-所得税 900；多计提100元，20年01月会计分录如何做账？谢谢！
您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100
64楼
2023-08-18 19:51:31
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橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？
2023-08-18 20:15:44
明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。
2023-08-18 20:40:11
橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？
2023-08-18 21:02:04
明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。
2023-08-18 21:14:30
橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了
2023-08-18 21:34:29
明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。
2023-08-18 21:47:51
橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！
2023-08-18 22:17:03
明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！
2023-08-18 22:33:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
65楼
2023-08-18 20:17:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
66楼
2023-08-18 20:28:34
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-08-18 20:42:49
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-08-18 21:06:42
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-08-18 21:26:52
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-08-18 21:40:30
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-08-18 21:56:13
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-18 22:14:13
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-08-18 22:33:11
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-08-18 23:03:00
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-08-18 23:17:52
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-08-18 23:30:39
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-08-18 23:54:54
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-19 00:12:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
67楼
2023-08-18 20:49:08
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2023-08-18 20:59:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
69楼
2023-08-19 20:05:00
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红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-08-19 20:50:49
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-08-19 21:15:46
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-08-19 21:25:50
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-08-19 21:37:11
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-08-19 22:05:03
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-08-19 22:29:00
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-08-19 22:50:31
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-08-19 23:02:01
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-08-19 23:31:41
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-08-20 00:01:13
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-08-20 00:21:42
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-08-20 00:51:11
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-08-20 01:05:35
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-08-20 01:28:51
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-08-20 01:52:35
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-08-20 02:14:36
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-08-20 02:36:21
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Vicky 发表的提问：
老师，请问: 2020会计实务习题汇编P241模拟演练第3题的第5小题，计算应交所得税时，为什么要加上13?
有没有题目拍来看看，同学
70楼
2023-08-19 20:23:41
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Vicky：回复文静老师 这里不知道怎么发送图片
2023-08-19 21:03:51
文静老师：回复Vicky你的对话框截图发我，同学，我教你
2023-08-19 21:32:55
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
71楼
2023-08-19 20:37:21
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-08-19 21:02:34
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-08-19 21:30:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
72楼
2023-08-19 20:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
73楼
2023-08-20 20:20:52
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-08-20 20:34:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
74楼
2023-08-20 20:35:44
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
75楼
2023-08-20 20:45:41
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