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计算应交所得税会计分录
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
121楼
2023-09-20 19:26:53
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-09-20 19:53:29
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-09-20 20:03:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
122楼
2023-09-20 19:33:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
123楼
2023-09-20 19:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
124楼
2023-09-21 18:46:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
125楼
2023-09-21 18:55:55
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-09-21 19:16:17
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-09-21 19:37:43
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的斑马 发表的提问：
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元， 使用的所得稅税室为 25%。 递延所得稅员便期初账面余额为 1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期 末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性 差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读， 预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可 扺扣香时性差导 (1）计算华兴公司应交所得税额。 12)计草华兴公司逼廷所得税。 （3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用， （4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
同学你好，有很多错别字呀？
126楼
2023-09-21 19:12:32
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
127楼
2023-09-21 19:39:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 出发 发表的提问：
老师你好，我想咨询下：一.我们按照账面价值要卖一台电脑，该电脑原值5000元，累计折旧2000元，账面价值3000元。对于这个资产处置的会计分录是不是这样写的。。。1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 是不是分录就完了，不涉及营业外收入，不涉及所得税 二、如果我们的转让价值为5000 那第二个会计分录变为 借：银行存款5650 贷：固定资产清理3000 应交税费650 营业外收入2000，那在这种情况下才考虑对2000部分缴纳所得税对吧？
如果你卖出的价格，是3390，就是这样处理的 2、是的，你的理解是对的
128楼
2023-09-21 19:56:59
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出发：回复辜老师 应该还有第三步结转损益吧3.借：固定资产清理 贷：资产处置损益？那对于计入资产处置损益的需要计提所得税吗？
2023-09-21 20:16:50
辜老师：回复出发你已经吧2000，计入营业外收入了啊 所得税是跟正常利润总额一起计提的
2023-09-21 20:40:38
出发：回复辜老师 我想问的是需要结转损益吗？如果结转损益的话按照3000卖，整个的分录应该是这样吗？分录是：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 3.借：固定资产清理3000 贷：资产处置损益3000？
2023-09-21 21:02:48
辜老师：回复出发如果是按3000卖，是没有最后一步的
2023-09-21 21:16:37
出发：回复辜老师 那就是按照5000卖（或者说有差值才会有结转损益的科目），会计分录为：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.借：银行存款5650 贷：固定资产清理5000 应交税费650 3.借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000？这里不体现营业外收入呢？还是有个4.借 资产处置损益 2000 贷 营业外收入2000？
2023-09-21 21:36:17
辜老师：回复出发第三步直接就是 借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000
2023-09-21 21:54:07
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？我们根据资产处置损益就可以直接计提所得税吗？
2023-09-21 22:20:37
辜老师：回复出发你资产处置损益就会增加利润总额的
2023-09-21 22:36:08
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？
2023-09-21 22:48:19
辜老师：回复出发现在新准则，处置固定固定资产损益是计入资产处置损益的
2023-09-21 23:04:57
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
129楼
2023-10-09 18:44:42
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-10-09 19:10:26
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-10-09 19:22:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
130楼
2023-10-09 18:56:07
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-10-09 19:19:23
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-10-09 19:37:40
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-10-09 19:59:04
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-10-09 20:17:55
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-10-09 20:29:03
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-10-09 20:58:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
131楼
2023-10-09 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的玫瑰 发表的提问：
我公司的车辆出售给另外一个公司需要我公司交税吗？所得税是怎么算，会计分录？谢谢！
你好，公司的车辆出售给另外一个公司，会涉及相应税款 企业所得税=利润总额*所得税税率 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
132楼
2023-10-10 18:16:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
133楼
2023-10-10 18:44:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
134楼
2023-10-10 18:54:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Any 发表的提问：
本年应交所得税为2万，以前年度亏损抵1万，会计分录计提所得税是计提多少呢？
按你实际交所得税去计提就可以
135楼
2023-10-10 19:20:59
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Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报
2023-10-10 19:55:15
maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
2023-10-10 20:17:31
Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？
2023-10-10 20:34:04
maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提
2023-10-10 21:03:57
Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的
2023-10-10 21:17:53
maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整
2023-10-10 21:43:17
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