阡陌红尘。：回复maize老师 收到时摘要怎么写？营业外收入后用二级科目吗

maize老师：回复阡陌红尘。收到稳岗补贴 营业外收入做这个其他中，

阡陌红尘。：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复阡陌红尘。好的，我先回复别的学员了

豆豆：回复宋生老师 好吧，那也是需要缴企业所得税的是吧，不能税前扣除了

宋生老师：回复豆豆您好！是的。

毛：回复bamboo老师 不管是不是小企业会计准则还是其他什么都要计入资产处置损益，而不能列入营业外支出或收入？

bamboo老师：回复毛根据2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》出售固定资产的净损益是计入资产处置损益的，如果没有设置该科目的，一般处置收益放入营业外收入，处置损失放入营业外支出 小企业会计准则计入营业外收支就好了

小音调：回复小叶老师 老师 其他收益是不是企业会计准则才有的一级科目 个税手续费返还 公司也是入营业外收入吗

小叶老师：回复小音调嗯，是的，与政府相关的补助计入营业外收入

小音调：回复meizi老师 哦哦 那针对这部分退回来的税费还是要交企业25%企业所得税 是这样理解吗

meizi老师：回复小音调你好是的 这个如果没有具体文件专项的话 是需要交纳企业所得税的

AA~~smiling：回复邹老师 谢谢老师，像药品比较特殊，进货都是准确入库的，就是每月盘点的时候总是有盘盈盘亏，我是想把盘盈的问卷管理费用，盘亏的计入管理费用，-存货损失。老师指导一下，我这样做对吗，会不会涉及所得税调增的问题？

邹老师：回复AA~~smiling你好，可以的，不涉及调整

AA~~smiling：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复AA~~smiling不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

溪客：回复思顿乔老师 现金流量表填哪里？？

思顿乔老师：回复溪客计入"支付的其他与筹资活动有关的现金"项目. 支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.应说明的是主表中借款所收到的现金与偿还债务所支付的现金的差额应与资产负债表上的期初、期末借款相一致.如果收到利息列入收到的其他与筹资活动有关的现金,利息支出列入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,手续费等列入支付的其他与筹资活动有关的现金,这样会与副表(补充资料)财务费用数据相一致,而财务费用数据又等于利润及利润分配表上列支的财务费用.

溪客：回复思顿乔老师 老师，月末汇率损益跟筹资没关系吧？

思顿乔老师：回复溪客支付的其他与筹资活动有关的现金主要对应科目为财务费用的手续费、汇兑损失等.

思顿乔老师：回复溪客汇兑损益是企业筹资活动产生的现金流量

面条：回复朴老师 坏账也需要交所得税吗

朴老师：回复面条你计入营业外支出了就要交

面条：回复朴老师 那有别的分录处理方法吗？

朴老师：回复面条你要交所得税的哦

面条：回复朴老师 也就是说我当年开出去的发票还需要开红字发票是吗？不然我纳税调增了这个营业外支出 之前发票确认的主营业务收入也是申报过的 岂不是重复计征了

朴老师：回复面条不用开红字发票的，直接计入营业外支出

面条：回复朴老师 那也就是说坏账也是需要交所得税的是吗 不管什么情况下都是？

朴老师：回复面条计提坏账不得扣除，确实发生坏账是可以在企业所得税税前扣除的