首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则-外币折算
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 寒冷的小猫咪 发表的提问：
汇算清缴的时候企业系统里显示的适用会计制度是小企业会计准则，但实际申报是按照企业会计制度，那填信息表的时候应该填哪个呀
申报也按小企业会计制度
76楼
2023-08-21 19:47:08
全部回复
寒冷的小猫咪：回复方老师 风险提示项目里就显示信息不一致，那我是不用改直接申报吗
2023-08-21 20:10:53
方老师：回复寒冷的小猫咪建议把汇算系统的也改成企业会计制度。
2023-08-21 20:38:37
寒冷的小猫咪：回复方老师 好的谢谢老师
2023-08-21 20:52:52
方老师：回复寒冷的小猫咪不客气，祝您生活愉快！
2023-08-21 21:09:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
77楼
2023-08-21 20:11:38
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-08-21 20:25:38
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-08-21 20:47:47
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-08-21 21:04:06
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-08-21 21:33:55
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-08-21 21:46:56
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-08-21 22:11:19
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-08-21 22:31:05
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
老师，请问在小企业会计准则下，汇算清缴后需要缴纳税款，请问需要做哪几个分录
你好，直接做：结：利润分配--未分配利润 贷：银行存款
78楼
2023-08-21 20:24:15
全部回复
玻璃心：回复阳老师 不需要计提吗？
2023-08-21 20:35:34
阳老师：回复玻璃心你好，不需要进行计提的
2023-08-21 20:56:31
玻璃心：回复阳老师 之前有老师说直接借，所得税费，贷银行存款
2023-08-21 21:10:18
阳老师：回复玻璃心你好，不能那样子做的
2023-08-21 21:26:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因对方企业倒闭而无法收回的应收账款分录怎么做？汇算清缴这部分要纳税调增吗？
您好 如果能提供相关资料的话 可以不需要调增
79楼
2023-08-21 20:53:59
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复bamboo老师 老师那么分录怎么做呢
2023-08-21 21:17:36
bamboo老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借：营业外支出 贷：应收账款
2023-08-21 21:39:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，XX培训学校，是民间非营利组织，汇算清缴时可以采用“小企业会计准则吗?\"
您好 民间非营利组织实行《民间非营利组织会计制度》。具体看这个单位是否盈利，如果盈利，可执行小企业会计准则。
80楼
2023-08-22 20:15:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小企业会计准则， 汇算清缴补缴税款分录怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
81楼
2023-08-22 20:29:59
全部回复
可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽
2023-08-22 20:55:59
bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了
2023-08-22 21:06:39
可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗
2023-08-22 21:33:31
bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-08-22 21:56:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼 发表的提问：
老师你好，我们公司19年3月购入的一个固定资产，当月就已经入账并且开始使用了，但是19年没有计提折旧，公司实行小企业会计准则，现在进行19年的汇算清缴时我需不需要在资产那个表上调整这一笔呢，还有我现在20年补计提这部分折旧费用时该怎么入账？
我的建议是反结账做12月账上，没有折旧都做12月上面，看你税局季报和年报是不是需要一致，需要一致，就更正之前季报，不需要一致，那就年报按你更正这个账去申报就可以，这个直接做2020年上面，2019年汇算清缴是不是能纳税调减，这个不知道你们那边可以不，理论是可以，实操没有试过这种
82楼
2023-08-22 20:53:59
全部回复
鱼：回复maize老师 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的，但是之前我问过其他的老师，有的说需要调整，有的又说实行小企业会计准则的就不需要调，只要在20年补计提到利润分配就可以了，所以不知道我到底该怎样弄
2023-08-22 21:12:11
maize老师：回复鱼，只要在20年补计提到利润分配就可以了， 你这个这么做，就说明不参与 汇算清缴了，按这个老师说的，那这个借利润分配 贷累计折旧，你这个还咋调，直接不计入汇算清缴了，汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 没有试过，你可以去填写试试看可以保存不，税收折旧额填写，账上没有，
2023-08-22 21:25:44
maize老师：回复鱼20年补计提到利润分配就可以了 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 那就这样做，你20年做借利润分配 贷累计折旧
2023-08-22 21:38:07
maize老师：回复鱼税收折旧额填写，账载金额没有，纳税调减
2023-08-22 22:04:33
鱼：回复maize老师 好的，谢谢汪老师
2023-08-22 22:26:12
maize老师：回复鱼你去填写试试看看，要是可以，那就做这个，借利润分配 贷累计折旧 20年账上
2023-08-22 22:51:05
鱼：回复maize老师 好的
2023-08-22 23:17:13
maize老师：回复鱼好，按原则是可以，我先回复别的学员了
2023-08-22 23:29:17
鱼：回复maize老师 嗯，我先试一下，谢谢您！
2023-08-22 23:48:41
maize老师：回复鱼好，我先回复别的学员了 你有结果求告知下，谢谢
2023-08-23 00:02:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lily 发表的提问：
老师 汇算清缴纳税调整后要交税 这个怎么做分录 还要调整报表期初数吗？小企业会计准则
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款。 建议不调整
83楼
2023-08-23 20:16:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
选小企业会计准则和企业会计准则影响汇算清缴上面那几张表
你好，没有什么影响的
84楼
2023-08-23 20:26:32
全部回复
Tingzi：回复邹老师 能做账晒@邹老师:
2023-08-23 20:52:02
邹老师：回复Tingzi你好，可以的
2023-08-23 21:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
小企业会计准则，12月份工资在12月底计提，1月份发放，这个工资是可以计入18年的成本的吧？汇算清缴时需要调减成本吗？
你好，可以入18年的成本或者费用 汇算清缴不需要调整
85楼
2023-08-23 20:50:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴具体需要填哪些表
您好，需要根据你们公司的实际的情况，一般是需要收入，成本费用明细表，应付职工薪酬明细表，固定资产明细表，纳税调整明细表，亏损弥补表
86楼
2023-09-05 20:14:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 洁仪 发表的提问：
汇算清缴。老师，我在填基础信息表时，表中代码107适用会计准则或会计制度：填写的是代码200小企业会计准则，与我在电子税务局财务会计制度备案信息显示的是一样，为什么保存基础信息表的时候总是提醒“您选择的会计信息同“财务会计制度备案信息”不一致，请及时通过财务会计制度备案功能进行修改！”
你返回去看下你备案的信息
87楼
2023-09-05 20:20:53
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则采用未来适用法汇算清缴缴纳的所得税，可以在下一年汇算清缴扣除吗？
没太明白，你那个是什么意思？
88楼
2023-09-05 20:26:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
89楼
2023-09-06 19:45:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 金丽 发表的提问：
老师，请问一下，小企业会计准则下，我今年收到去年的费用发票，可以入账吗？汇算清缴需要调整吗？
今年收到去年的费用发票，可以直接做为20年损益，不调整19年了
90楼
2023-09-06 19:57:25
全部回复
金丽：回复文文老师 2021年汇算清缴需要调整吗
2023-09-06 20:16:25
文文老师：回复金丽2021年汇算清缴，不需要调整
2023-09-06 20:34:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料