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企业会计准则-外币折算
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Q*青 发表的提问：
请问实行小企业会计准则，能否添加“其它收益”科目呢？既有“其它收益”，又有“营业外收入”？
不需要 其他收益是企业会计准则的
46楼
2023-08-08 21:38:59
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Q*青：回复郭老师 那已经添加了，可以吗？并且已经做了一年了
2023-08-08 21:49:32
郭老师：回复Q*青利润表你没有这个数据
2023-08-08 22:12:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师，《小企业会计准则》第47条第二款“小企业确实无法偿付的应付款项，应当计入营业外收入”。我的问题是，无法偿付的应付款怎么能计入收入？
借应付账款贷营业外收入 营业外收入是指与企业日常营业活动没有直接关系的各项利得。是企业财务成果的组成部分。营业外收入主要核算的内容包括： （1）固定资产盘盈。 （2）处理固定资产净收益。 （3）罚款收入。 （4）出售无形资产收益。 （5）因债权人原因确实无法支付的应付款项。 （6）教育费附加返还款。 （7）非货币性交易中发生非货币性交易收益等
47楼
2023-08-09 20:06:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，库存商品盘盈是计入营业外收入吗
是的，这个是做营业外收入
48楼
2023-08-09 20:13:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清风 发表的提问：
小企业会计准则营业外支出在贷方可以用红字表示吗
你好，用借方负数表示。
49楼
2023-08-09 20:28:12
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清风：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-09 20:51:07
郭老师：回复清风不用客气，工作愉快。
2023-08-09 21:15:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
对的，小企业会计准则不用计提坏账
50楼
2023-08-09 20:57:24
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ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？
2023-08-09 21:21:24
答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的
2023-08-09 21:45:45
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三戒 发表的提问：
企业发生的不可预见费用，在小企业会计准则中应该计入哪个科目？没有发票的话，是不是需要所得税纳税调增，谢谢，我们是在筹建期，没有发票，也应该计入营业外支出么，还是计入在建工程
你好，不能作为在建工程，应该作为营业外支出处理，没发票纳税调增。
51楼
2023-08-09 21:17:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 开朗的跳跳糖 发表的提问：
按照小企业会计准则规定确认的应收账款实际发生的坏账损失，记入“营业外支出——坏账损失”科目。 A对 B错
同学你好 很高兴为你解答 正确
52楼
2023-08-10 20:57:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小企业会计准则的，三年收不回来的款项可以直接进营业外支出吗？
同学 你好 按照《小企业会计准则》，小企业应收账款不计提坏账，发生损失时直接转销计入营业外支出。 三年收不回来的款项可以直接进营业外支出
53楼
2023-08-10 21:03:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费。
54楼
2023-08-10 21:14:59
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郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。
2023-08-10 21:29:42
嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗
2023-08-10 21:48:54
郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。
2023-08-10 22:01:05
嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗
2023-08-10 22:13:56
郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-08-10 22:32:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？
你好，这样做调整分录 借；库存现金等科目，贷；利润分配——未分配利润
55楼
2023-08-16 20:45:29
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兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？
2023-08-16 21:01:24
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录
2023-08-16 21:29:02
兰多奇-物之趣：回复邹老师 借：销售费用-2万 贷：其他应付款-暂估-2万。 然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？ 那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师
2023-08-16 21:52:43
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ） 需要把多入账的费用调减的
2023-08-16 22:11:30
兰多奇-物之趣：回复邹老师 奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估 贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师
2023-08-16 22:33:57
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的，是这样处理的
2023-08-16 22:51:40
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师‍
2023-08-16 23:02:30
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 23:23:19
兰多奇-物之趣：回复邹老师 请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？
2023-08-16 23:49:33
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是什么原因调增了费用，成本呢？
2023-08-17 00:14:44
兰多奇-物之趣：回复邹老师 费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元 一部分是暂估未到的费用 ） 成本是19年暂估今年未到的成本要调增
2023-08-17 00:32:40
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写 暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
2023-08-17 00:54:19
兰多奇-物之趣：回复邹老师 （好的 老师 暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分 今年我账上冲销多做的45000 年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗? 不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？
2023-08-17 01:09:30
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）
2023-08-17 01:24:24
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩
2023-08-17 01:51:01
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 02:05:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LL 发表的提问：
我在做汇算清缴的报表，企业信息默认的企业会计制度，但是我们是小企业会计准则。这个对报表有影响吗可以就以默认的信息报
你好!你按你在税局备案的制度申报
56楼
2023-08-16 20:57:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问一下，我司选择了小企业会计准则，在汇算清缴时有填写附注这个表，这个附注是必需要填吗？
你好，可以不用填写的。
57楼
2023-08-16 21:02:59
全部回复
阳光：回复郭老师 好的，谢谢了
2023-08-16 21:22:46
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2023-08-16 21:48:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
58楼
2023-08-17 20:18:30
全部回复
清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-08-17 20:41:57
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-08-17 21:11:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年我少核算了成本66591.6元，现在我汇算清缴调减66591.6，那么我账务是不是，借 利润分配66591.6 贷，委托加工物资66591.6
你是委托加工的可以
59楼
2023-08-17 20:32:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师。请问一下我们公司16年开业的时候备案的是小企业会计准则。后来第一年汇算清缴的时候基本信息那里默认的是一般企业会计准则，我们没注意也没改过来。后来每年的都是一般企业汇算的。这个需要改过来吗
你好，现在时间太久了不改了呢
60楼
2023-08-17 20:45:34
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糖糖：回复王晶老师 这个备案那边还是小企业，汇算这边默认的就是一般企业。这个不改有影响吗
2023-08-17 21:13:44
王晶老师：回复糖糖在重新备案一下就可以了呢
2023-08-17 21:39:09
糖糖：回复王晶老师 那是直接重新备案然后再汇算清缴吗
2023-08-17 21:59:10
糖糖：回复王晶老师 汇算报表里面直接改然后就调出来备案的信息
2023-08-17 22:26:08
王晶老师：回复糖糖可以先重新备案，在汇算清缴的
2023-08-17 22:41:06
糖糖：回复王晶老师 这个备案需要和专管员提一下吗
2023-08-17 23:10:46
王晶老师：回复糖糖不用，直接去税务局大厅备案就行
2023-08-17 23:28:52
糖糖：回复王晶老师 不对啊。老师，我现在税局备案的就是小企业。只是汇算清缴里面的不对。我改备案也没啥用吧
2023-08-17 23:41:35
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那联系一下专管员，让他给改汇算
2023-08-17 23:55:49
糖糖：回复王晶老师 汇算的表好像是自动生成的，专管员能改？
2023-08-18 00:08:05
王晶老师：回复糖糖后台是可以更改的呢，税务局系统都是内部设定的
2023-08-18 00:30:23
糖糖：回复王晶老师 这个改了影响我之前年度的汇算不
2023-08-18 00:45:57
糖糖：回复王晶老师 不改的话，就这样汇算有影响不
2023-08-18 01:05:01
王晶老师：回复糖糖不一致的话，自己发现了最好改一下呢，不改也没啥
2023-08-18 01:32:35
糖糖：回复王晶老师 我刚查以前的申报表都是企业会计准则的一般企业。做账和备案是小企业会计准则。主要是每次申报的时候报表也没觉得有啥不一样，所以就没注意过
2023-08-18 01:50:07
糖糖：回复王晶老师 现在改的话，是把汇算上的企业改成小企业。但是之前所有的申报会不会要重新弄啊
2023-08-18 02:18:37
王晶老师：回复糖糖不用，改现在的就可以了呢，汇算的让改为小企业就行
2023-08-18 02:48:27
糖糖：回复王晶老师 那季报财务报表也是一般企业会计准则
2023-08-18 03:16:40
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那是都不一致了呢，去税务局找专管员说明一下看看
2023-08-18 03:37:10
糖糖：回复王晶老师 现在疫情期间基本没事不让去税务局。这种情况严重不。老师，怎么看金蝶财务软件选的是哪种会计准则。因为最开始做账不是我弄的，我先搞清楚了再看怎么处理
2023-08-18 03:49:12
王晶老师：回复糖糖哦哦，那以后去改吧，也不严重
2023-08-18 04:15:15
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