Lili：回复小妍老师 老师这样写不对吧？

小妍老师：回复Lili您好！那您想怎么写分录？

怪怪：回复meizi老师 那每个季度的企业所得税缴纳怎么做账呢？

meizi老师：回复怪怪你好 正常的话 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款

岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？

徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的

Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？

辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的

Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？

辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的

Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？

辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的

唠叨的摩托：回复文文老师 借：管理费用 贷：其他应付款_预提费用

文文老师：回复唠叨的摩托借：其他应付款_预提费用 贷：未分配利润 汇算按调整后的数据填报

半夏微凉：回复姜老师 是的 备案是小企业会计。但申报时 就是按照实际报表申报的，咋知道是按照企业会计准则申报的呢？应该怎样调整呢？

姜老师：回复半夏微凉将财务报表那里选择小企业会计准则

su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里

江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增

caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费