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企业会计准则其他应收款
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问，收不回的应收款怎么做账，原因是客户不愿意付，没有原因。我们属于小企业会计准则
借营业外支出贷应收账款。
61楼
2023-08-19 20:28:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 浅梦丷墨汐 发表的提问：
请问，小企业会计准则，要增加其他收益，应该怎么增加
这个是一级科目，在损益项目里面增加
62楼
2023-08-19 20:35:34
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 甜蜜的银耳汤 发表的提问：
没收押金应该计入营业外收入还是其他业务收入.（小企业会计准则）
没收押金计入营业外收入
63楼
2023-08-19 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
小企业会计准则规定，应收款项减值采用直接转销法
您好 请问您有什么疑问
64楼
2023-08-20 20:01:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 王寰 发表的提问：
新会计准则中，企业支付的房子费，收到发票，后期进行摊销，先计入预付账款还是其他应收款
你好，这个进入到其他应收款。
65楼
2023-08-20 20:16:26
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师，独立核算的总分公司只能选择企业会计准则吧，那最后分公司上缴利润时，总公司是不是只能做投资收益科目不可以做其他业务收入？
你好，你好，是的，可以这么说的
66楼
2023-08-20 20:28:01
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相信自己：回复冉老师 那什么时候能做其他业务收入呢？
2023-08-20 20:52:06
冉老师：回复相信自己总分公司直接有租赁或者销售情况下
2023-08-20 21:11:47
相信自己：回复冉老师 就是有内部交易是吧？
2023-08-20 21:37:06
相信自己：回复冉老师 单纯的就上缴利润这个业务的话就只能做投资收益，对吗？
2023-08-20 21:59:47
相信自己：回复冉老师 早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？
2023-08-20 22:15:42
冉老师：回复相信自己内部交易是计入收入
2023-08-20 22:36:01
冉老师：回复相信自己单纯上交，投资收益居多
2023-08-20 22:58:55
冉老师：回复相信自己早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？ 这个老师说的不规范，不能为了漂亮，随意做报表
2023-08-20 23:23:44
相信自己：回复冉老师 好的，原话不是这么说的，原话意思大致是放收入能体现收入吧！感谢老师
2023-08-20 23:46:42
冉老师：回复相信自己是的，学员，你说的很对的
2023-08-21 00:01:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
67楼
2023-08-20 20:56:28
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努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-08-20 21:12:57
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-08-20 21:24:17
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-08-20 21:49:14
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-08-20 22:12:38
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-08-20 22:41:10
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-08-20 23:01:34
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-08-20 23:28:20
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-08-20 23:49:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ crystal star 发表的提问：
请问下用小企业会计准则的企业收到软件产品即征即退，是计入其他收益还是营业外收入，小企业会计准则报表中利润表没有其他收益科目。
你好，同学。其他收益 处理的，如果没有就放营业外收入处理就可以了的
68楼
2023-08-20 21:09:00
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crystal star：回复陈诗晗老师 我可以账中和财务报表放其他收益，企业所得税汇算时放营业外收入吗？会不会跟账不符合不好
2023-08-20 21:33:11
陈诗晗老师：回复crystal star可以的， 这不影响，这是项目差异，不影响的，总数据不会影响的
2023-08-20 21:56:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
69楼
2023-08-21 20:16:44
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上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-08-21 20:33:49
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-08-21 20:44:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 永不放弃相信自己 发表的提问：
我们是非营利组织，做事业单位会计准则本月电费发票385，实际交款369.怎么做账，我们交电费是垫付做其他应收款
收到的钱冲其他应收款就可以了
70楼
2023-08-21 20:29:54
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永不放弃相信自己：回复朴老师 不是老师我想问的是现在这个月付电费369.实际发票385
2023-08-21 20:59:07
朴老师：回复永不放弃相信自己多余的钱可以计入营业外收入
2023-08-21 21:11:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
71楼
2023-08-21 20:36:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
72楼
2023-08-21 20:46:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
73楼
2023-08-21 20:56:59
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-08-21 21:40:10
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-08-21 22:05:16
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-08-21 22:24:18
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-08-21 22:35:00
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-08-21 22:53:14
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-08-21 23:20:25
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-08-21 23:45:53
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-08-21 23:59:15
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-08-22 00:21:55
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-08-22 00:34:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
74楼
2023-08-22 19:56:24
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-08-22 20:22:53
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-08-22 20:45:13
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-08-22 21:01:38
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-08-22 21:21:49
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-08-22 21:49:45
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-08-22 22:09:48
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-08-22 22:32:07
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-08-22 22:56:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
75楼
2023-08-22 20:14:23
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