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企业会计准则其他应收款
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
新小企业会计准则，残保金如果计提的话会计分录应该怎么做?借：管理费用－残保金 贷 应交税费－残保金；还是借：管理费用－残保金 贷：其他应付款－残保金？
借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金
91楼
2023-09-07 19:14:14
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莫失莫忘：回复玲老师 为什么是其他应付款，不是应交税费？
2023-09-07 19:50:32
玲老师：回复莫失莫忘残疾人就业保证金，它是企业、城乡集体经济组织交纳的“保障金”从管理费用中列支，机关、团体和事业单位交纳的“保障金”从单位预算经费包干结余或收支结余中列支。
2023-09-07 20:00:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学徒 发表的提问：
《小企业会计准则》中纳入其他货币资金核算内容的是（ ）。 A. 支票 B. 商业汇票 C. 委托收款 D. 备用金？顺便拿解析一下
同学。备用金是拿 入货币资金核算范围的。
92楼
2023-09-07 19:41:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，去年的一张发票，本来的做法是借管理费用，应交税费，贷其他应付款，现在跨年了怎么做，小企业会计准则做，
借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款。
93楼
2023-09-07 19:56:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小企业会计准则残保金计提时 借：管理费用 贷：其他应付款还是应交税费？
你好！应该是贷：其他应付款的
94楼
2023-09-07 20:18:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ytpiyc 发表的提问：
你好，老师，执行企业会计准则的单位可以制定应收款项不计提坏帐准备的会计政策吗？
您好，这个是必须要计提坏账的
95楼
2023-09-07 20:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，请问去年的管理费用少计了100元计入到其他应收款里了，小企业会计准则下我的分录调整应该是：借：利润分配-未分配利润，贷其他应收款100吗？
你好，是的，今年是这样做调整分录的 借：利润分配-未分配利润100，贷其他应收款100
96楼
2023-09-11 19:35:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QQ糖 发表的提问：
小企业会计准则下，计提印花税是做在其他应付款 还是应交税费 印花税呢
你好，在应交税费一应交印花税
97楼
2023-09-11 19:49:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
会计标准类别，写企业会计制度 还是其他；我们的会计准则小是企业会计准则
你好，这个是企业选择的，比如小企业会计准则
98楼
2023-09-11 20:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，去年12月份我暂估了销售费用，借：销售费用，贷：其他应付款-暂估款，今年1月份收到了发票，我是不是应该先红冲去年的这张凭证借：销售费用负数，贷：其他应收款-暂估款 负数，然后再做一张新凭证，借：销售费用，贷：利润分配-未分配利润，我们是小企业会计准则，这样做对吗？
你好，应该是借其他应付款贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的借利润分配，未分配利润贷其他应付款。
99楼
2023-09-12 19:40:21
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Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 20:06:30
郭老师：回复Ellen不用客气，新年快乐。
2023-09-12 20:17:12
Ellen：回复郭老师 老师，我当时暂估费用的时候把进项税也暂估进去了，怎么调出来呢
2023-09-12 20:28:53
郭老师：回复Ellen借其他应付款贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的借利润分配，未分配利润 进项 贷其他应付款。
2023-09-12 20:40:26
Ellen：回复郭老师 好的，老师，明白了，这样做进项税的金额就留在了利润分配-未分配利润里面，汇算清缴的话这部分金额应该要做调增的吧
2023-09-12 20:50:59
郭老师：回复Ellen是 之前多抵扣了的汇算清缴需要调整。
2023-09-12 21:14:52
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师，新年快乐
2023-09-12 21:44:47
郭老师：回复Ellen不用客气，新年快乐。
2023-09-12 22:06:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秋子 发表的提问：
老师，税务系统显示我们用的是小企业会计准则，但是之前的账套选了企业会计准则，并且把预先支付的10000个包装袋计在长期应收款科目下，现在要更换账套，新账套选的是小企业会计准则，请问原长期应收款下的数量和金额应该录入新账套的哪个科目？
你好这个小准则没有，你挂应收账款或者是其他应收款下面吧
100楼
2023-09-12 19:53:30
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秋子：回复maize老师 老师，这个之前在非流动负债中，期初金额暂时在非流动资产中哪个科目里？后期应该转到您说的科目里
2023-09-12 20:17:23
maize老师：回复秋子你直接转我说科目下面就可以，期初输入进去，
2023-09-12 20:34:32
秋子：回复maize老师 这样就是总资产不变，只不过流动资产和非流动资产有变化，这样可以，是吗
2023-09-12 20:49:06
maize老师：回复秋子你这个非流动资产，非流动负债不是科目，这个你这个直接对应按我说这个去填写期初可以，
2023-09-12 21:11:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
2017年12月31日，a公司应收款项为2000000元 A公司根据企业会计准则确定应计提坏账200000元，这个分录应该怎么写呢
借：资产信用损失200000 贷：坏账准备 200000
101楼
2023-09-12 20:17:59
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裴文龙：回复江老师 老师你好 我们公司在同一县市承接的工程需要预交增值税吗？
2023-09-12 20:44:46
江老师：回复裴文龙这个是不预交增值税，直接在注册地进行申报税款
2023-09-12 21:13:44
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问，发现2018年工资发错了，有20000不属于工资，应该属于其他应付款~ 请问本月我怎么做分录更这个？我们是小企业会计准则，
同学你好，2018年计入了费用，需要冲减以前年度费用 借：利润分配—未分配利润20000（负数） 借：其他应付款20000
102楼
2023-09-13 19:17:04
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允畅：回复李雪婷老师 老师是这样，计提的没错，但是发放多了，发错了（应付职工薪酬借方多了20000，这应该是计入其他应付款的）2018年度汇算清缴都是按照计提数做的（应付职工薪酬贷方数）。 这也要冲减以前年度费用吗？
2023-09-13 19:32:46
李雪婷老师：回复允畅计提没有错，不用调整以前年度，把应付职工薪酬调整到其他应付款就可以了 借：其他应付款20000 贷：应付职工薪酬20000
2023-09-13 19:52:22
允畅：回复李雪婷老师 老师，请问，冲减以前的应付职工薪酬，调整到其他应付款里，这个应付职工薪酬是在借方负数好，还是在贷方正数好？我是用财务软件做账
2023-09-13 20:22:18
李雪婷老师：回复允畅因为你这个是以前年度的，所以放贷方借方（负数）都是一样的，如果是本年的，一般放借方负数，因为可以从应付职工薪酬累计数直接看出本年的合计数，但跨年没有办法看出来，所以放哪方都是一样的。
2023-09-13 20:37:20
允畅：回复李雪婷老师 老师您建议我放哪方呢？因为我不太懂，总觉得如果放贷方，好像意思是本年计提的了；放借方是冲减了，但是好像是影响到本年发放数了，······· 您建议放哪方呢？
2023-09-13 21:03:06
李雪婷老师：回复允畅建议放借方负数 借：其他应付款20000 借：应付职工薪酬20000（负数）
2023-09-13 21:21:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @   发表的提问：
小企业会计准则下 应收账款收不回来了 如果不确认坏账损失，怎么处理
借营业外支出 贷应收账款
103楼
2023-09-13 19:34:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
104楼
2023-09-13 19:51:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师，公司采用的小企业会计准则，那么即征即退收入是计入营业外收入吗？如果公司采用企业会计准则，是不是就应计入其他收益科目
你好 是的 新会计准则都其他收益科目 小企业会计准则走营业外收入
105楼
2023-09-13 20:14:59
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小音调：回复meizi老师 哦哦 那针对这部分退回来的税费还是要交企业25%企业所得税 是这样理解吗
2023-09-13 20:26:53
meizi老师：回复小音调你好是的 这个如果没有具体文件专项的话 是需要交纳企业所得税的
2023-09-13 20:39:08
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