朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错

郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。

凤血紫悠：回复郭老师 影响

凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款

郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。

凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？

郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。

凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？

郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了

落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？

郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。

落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。

标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？

吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表

美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了

邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的

美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片

邹老师：回复美在不言中你好，属于

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 请问符合哪个会计准则呢？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎企业会计准则等都是这样的

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 财政收据可以当发票吗？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎可以的 行政事业单位监制的就可以

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 就是说土地证没有办理，土地出让金已支付，收到财政收据，我可以直接计入无形资产-土地对吧？不用先计入其他应收款，等拿到土地证再计入无形资产对吧？

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎嗯 有这个票据也可以计入

地上的玫瑰枯萎：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复地上的玫瑰枯萎同学你好 满意请给五星好评，谢谢

高健：回复朴老师 这个就是让他把个人打款的东西提供过来，调账

高健：回复朴老师 公章撒谎那个是的确没有这笔钱的记录

朴老师：回复高健那就挂往来 然后冲往来的

高健：回复朴老师 公账上没有这笔钱的记录，账上也没有

朴老师：回复高健现金呢？这个没有吗

高健：回复朴老师 没有，就是只有收款的记录，就是直接挂往来不需要调账哈？

高健：回复朴老师 只有保证金退回的记录

朴老师：回复高健嗯 做现金收到再退回就行了

高健：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复高健满意请给五星好评，谢谢

小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业

玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以

钟：回复王老师1 那和企业日常活动相关，但不宜确认收入的财政补助，在小企业会计准则下，计入什么科目？

王老师1：回复钟学员您好，计入营业外收入 5301 营业外收入 一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。

钟：回复王老师1 于企业日常活动无关的补助计入营业外收入吗？

钟：回复王老师1 营业外收入是计入于企业日常活动无关的补助，那于企业日常活动相关的补助记入什么科目？

王老师1：回复钟学员您好，小企业会计准则不像企业会计准则分的那么细的，政府补助没有区分与日常经营相关或不相关的，都是入营业外收入 三、营业外收入的主要账务处理。  (二)确认的政府补助收入，借记“银行存款”或“递延收益”科目，贷记本科目。

钟：回复王老师1 好的，谢谢老师

王老师1：回复钟不客气的学员，祝周末愉快。满意请五星好评哈