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计提工资和社保会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Season 发表的提问：
请教老师，计提发放工资和社保，个税的会计分录！！！
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
61楼
2023-08-17 21:05:59
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Season：回复宋生老师 个人承担的社保怎样通过分录体现
2023-08-17 21:16:50
宋生老师：回复Season你好！上面有显示个人部分了。
2023-08-17 21:39:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
62楼
2023-08-18 19:49:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，计提和发放工资，社保，个税怎么做会计分录
你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
63楼
2023-08-18 20:07:10
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小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧
2023-08-18 20:20:59
邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 
2023-08-18 20:33:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
64楼
2023-08-18 20:25:58
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-08-18 20:44:40
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-08-18 21:08:09
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-08-18 21:27:53
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-08-18 21:40:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资，以及缴纳社保和计提社保的分录，帮我写一份呗！ 现在还计提社保不？
你好，还是要计提的。计提工资时 借：生产成本--工资 制造费用--工资 管理费用--工资 贷：应付工资薪酬--工资 发放工资时 借：应付工资薪酬--工资 贷：其他应收款--社会保险（个人部分） 库存现金 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提社保时 借：生产成本--社会保险（单位部分） 制造费用--社会保险（单位部分） 管理费用--社会保险（单位部分） 贷：应付工资薪酬--社会保险（单位部分
65楼
2023-08-18 20:48:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
66楼
2023-08-18 21:02:59
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-08-18 21:32:37
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-08-18 21:50:47
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-08-18 22:15:13
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-08-18 22:28:06
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-08-18 22:52:53
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-08-18 23:18:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。 发表的提问：
计提社保和工资的分录
按下面这个截图做账，你看截图
67楼
2023-08-19 19:59:22
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。：回复maize老师 老师，不计提社保，直接进管理费用可以吗？
2023-08-19 20:20:36
maize老师：回复。需要先计提，权责发生制做账，除非你们做内账可以不计提
2023-08-19 20:43:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
68楼
2023-08-19 20:05:56
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玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2023-08-19 20:31:50
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2023-08-19 20:42:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
请问下工资和应收的社保个人部分的计提会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
69楼
2023-08-19 20:19:34
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又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗
2023-08-19 20:37:13
又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您
2023-08-19 20:55:46
郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。
2023-08-19 21:12:05
又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢
2023-08-19 21:34:28
郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。
2023-08-19 21:45:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
70楼
2023-08-19 20:49:24
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飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-08-19 21:30:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提和发放工资，社保，公积金，个税会计分录，谢谢
你好， 1、计提工资、社保、公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 发放工资： 借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人） 其他应付款——公积金（个人）应交税费——应交个人所得税
71楼
2023-08-19 21:02:59
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浪漫style：回复立红老师 好的
2023-08-19 21:22:39
浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢
2023-08-19 21:33:50
立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。
2023-08-19 22:03:11
浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的
2023-08-19 22:21:07
浪漫style：回复立红老师 分录怎么写
2023-08-19 22:42:23
立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款
2023-08-19 23:03:38
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-08-19 23:20:39
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-19 23:46:18
浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂
2023-08-20 00:09:05
立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。
2023-08-20 00:37:55
浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊
2023-08-20 00:51:42
立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%
2023-08-20 01:07:49
浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧
2023-08-20 01:30:14
立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。
2023-08-20 01:42:30
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-08-20 02:04:43
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-20 02:23:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
72楼
2023-08-20 20:48:13
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-08-20 21:18:07
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-08-20 21:47:18
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-08-20 22:10:54
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-08-20 22:33:35
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-08-20 22:48:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
73楼
2023-08-20 20:58:23
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-08-20 21:13:28
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-08-20 21:28:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
单位有缴纳社保，计提工资和 发放工资，会计分录是怎样的？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
74楼
2023-08-20 21:09:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
75楼
2023-08-21 20:33:37
全部回复
爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-08-21 20:48:47
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-08-21 21:09:21
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