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计提工资和社保会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
计提工资和社保怎么做分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
106楼
2023-09-12 20:17:59
全部回复
ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢
2023-09-12 20:37:58
玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款
2023-09-12 20:49:41
ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢
2023-09-12 21:02:45
玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快
2023-09-12 21:21:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录如何做，有买社保，交个税！
按下面这个做就可以
107楼
2023-09-13 19:07:11
全部回复
天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？
2023-09-13 19:28:59
maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-13 19:50:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ actors* 发表的提问：
社保计提发放会计分录和不计提发放会计分录
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
108楼
2023-09-13 19:20:18
全部回复
actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀
2023-09-13 19:54:11
actors*：回复文老师 什么区别
2023-09-13 20:15:48
文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款
2023-09-13 20:26:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师你好，关于计提 社保、工资，发放社保、工资完整的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
109楼
2023-09-13 19:46:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
110楼
2023-09-13 19:51:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
工资里面有社保和个税的，发放工资和计提工资的会计分录应该是如何写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
111楼
2023-09-13 20:14:59
全部回复
暖暖：回复邹老师 总之一句话有保障的不能都写在管理费用一个总科目里面，计提工资的时候，必须细分
2023-09-13 20:41:58
邹老师：回复暖暖你好，是的 需要在应付职工薪酬下面根据工资，社保分别设置明细核算的
2023-09-13 20:58:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 调皮的手机 发表的提问：
计提工资和社保怎么做分录
你好11.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
112楼
2023-09-19 19:36:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
计提工资和社保分录怎么写。
借：X费用-工资 X费用-社保 贷：应付职工薪酬 - 工资 应付职工薪酬 - 社保
113楼
2023-09-19 19:45:04
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 狂野的乌龟 发表的提问：
工资里面含单位承担的社保和个人承担的社保，如何做计提的会计分录
你好，单位部分也计提到应发工资里面的吗
114楼
2023-09-19 20:02:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王有玲 发表的提问：
 老师，人事负责社保，工资的分配吗？人事每月交这个是怎么和会计对接的呢？
你好，人事出表财务交钱。
115楼
2023-09-20 19:11:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
工业企业，计提工资和社保的分录？
计提借管理费用生产成本制造费用等工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
116楼
2023-09-20 19:18:11
全部回复
信仰。：回复郭老师 跟商业企业是一样的？
2023-09-20 19:39:10
郭老师：回复信仰。不一样的，商业的没有生产成本、制造费用。
2023-09-20 19:59:37
信仰。：回复郭老师 有一个疑问。比如生产管理人员的工资和社保计入制造费用，生产工人的工资和社保计入生产成本？ 那么缴纳社保的时候呢？
2023-09-20 20:13:10
郭老师：回复信仰。借应付职工薪酬、社保、其他应付款、个人负担的社保贷、银行存款。
2023-09-20 20:32:53
郭老师：回复信仰。下面最后一个分录，不就是吗？
2023-09-20 20:57:56
信仰。：回复郭老师 感觉其他应收款没收回来完
2023-09-20 21:09:59
郭老师：回复信仰。发工资的时候你们没有扣除吗？
2023-09-20 21:37:24
郭老师：回复信仰。发工资的时候，这一部分不需要发给他个人。
2023-09-20 21:49:27
信仰。：回复郭老师 好的，知道了
2023-09-20 22:04:49
信仰。：回复郭老师 生产工人的社保和工资都计入生产成本？生产管理人员的工资和社保都计入制造费用？
2023-09-20 22:16:39
郭老师：回复信仰。对的是的，是这么做的。
2023-09-20 22:42:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
117楼
2023-09-20 19:36:43
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-09-20 19:57:56
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-09-20 20:14:16
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-09-20 20:29:42
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-09-20 20:58:12
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-09-20 21:11:29
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-09-20 21:22:10
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-09-20 21:44:36
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-09-20 22:03:08
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-09-20 22:24:36
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-09-20 22:46:29
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-09-20 23:15:20
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-09-20 23:28:29
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-09-20 23:42:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
工资计提，发放工资、计提社保、缴纳社保的分录
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
118楼
2023-09-20 20:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费
你好 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分） 需要计提单位社保，个人部分社保在计提的工资里面已经体现了，就不需要再重复计提个人部分了
119楼
2023-09-21 19:23:06
全部回复
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月发放的不是说不需要计提么？
2023-09-21 19:38:49
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理
2023-09-21 20:07:19
哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？
2023-09-21 20:25:00
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，是这个意思
2023-09-21 20:42:00
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢
2023-09-21 20:55:19
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，不计提就这样做分录 缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-09-21 21:09:44
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？
2023-09-21 21:33:28
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，正常来说是需要做到准确计提的
2023-09-21 22:00:01
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？
2023-09-21 22:20:13
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整
2023-09-21 22:45:58
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？
2023-09-21 23:03:25
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，多计提应当是冲销才是的
2023-09-21 23:28:59
哭泣的电灯胆：回复邹老师 不能年底在去一次调平吗？
2023-09-21 23:54:43
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理
2023-09-22 00:06:54
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？
2023-09-22 00:27:53
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算
2023-09-22 00:39:46
哭泣的电灯胆：回复邹老师 直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？
2023-09-22 01:03:13
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付 而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了
2023-09-22 01:16:01
哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-22 01:29:14
邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-22 01:59:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
120楼
2023-09-21 19:46:37
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