涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？

bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬

别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的

蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税

褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？

邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的

薇：回复郭老师 计提社保公积金那些需要计提员工那部分吗？

郭老师：回复薇你好企业负担的那一部分。

薇：回复郭老师 员工承担那一部分不用计提对吗

郭老师：回复薇员工自己承担的那一部分在工资里面。

逢考必过：回复郭老师 计提社保和银行扣社保分录是这样写吗？

郭老师：回复逢考必过是的，这个分录正确的，

逢考必过：回复郭老师 那这个计提工资和发放工资分录是对的吗？

郭老师：回复逢考必过不对 借应付职工薪酬贷其他应收款 银存

逢考必过：回复郭老师 是这样吗？

郭老师：回复逢考必过是的，这个分录是对的，

颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！

郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。

Aling：回复邹老师 计提社保个人和单位交的钱会计分录？ 缴纳社保 借；应付职工薪酬 5000元（上月工资） 其他应收款 （社保个人部份本月）100元 （上月工资）应交税费-个人所得税45 贷：银行存款5145元 比如税前工资5145元，计提分录：借：营业费用5145元 货：其他应收款（个人社保）100元 应交税金-应交个人所得税45元 应付职工薪酬5000元 是这样做的吗？

邹老师：回复Aling你好，可以这样做账务处理的

穆穆????????：回复许老师 有事例吗？

穆穆????????：回复许老师 单位部分和个人部分怎么做？

许老师：回复穆穆????????有事例吗？你说的是？

暖阳：回复QQ老师 社保个人部分不是用其他应收款吗？具体怎么做分录？

QQ老师：回复暖阳方法/步骤1: 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 方法/步骤2: 计提住房公积金（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——住房公积金 方法/步骤3: 计提工资（应发工资总额） 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 方法/步骤4: 发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款或其他应收款 ——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资部分） 方法/步骤5: 缴纳社保 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 其他应付款或其他应收款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤6: 住房公积金缴费 借：应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤7: 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款