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计提工资和社保会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
76楼
2023-08-21 20:44:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
举个例子计提工资，发放工资，计提社保，发放社保的数据和分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
77楼
2023-08-21 20:54:21
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提工资是不是指的是计提工资总额？还是扣除社保部分？
2023-08-21 21:17:47
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 计提社保是不是就计提单位社保部分？个人社保不用计提？
2023-08-21 21:32:31
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是工资总额
2023-08-21 21:43:49
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提社保就计提单位部分吗，个人部分要不要计提？
2023-08-21 22:02:02
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，单位，个人部分都需要计提的
2023-08-21 22:26:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
78楼
2023-08-21 20:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
79楼
2023-08-22 20:25:48
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
80楼
2023-08-22 20:33:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
81楼
2023-08-22 20:56:58
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w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2023-08-22 21:17:34
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2023-08-22 21:39:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ hp 发表的提问：
我对计提工资和计提社保分录和发放工资，扣个人社保 如何做比较清晰，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
82楼
2023-08-23 20:10:21
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ az123 发表的提问：
涉及个人所得税和社保时，计提和发放工资的会计分录
计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位承担的社保 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款 其他应收款（扣款） 其他应付款（个人部分的社保）
83楼
2023-08-23 20:33:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
84楼
2023-08-23 20:42:13
全部回复
Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-08-23 21:04:01
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-08-23 21:26:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，计提工资和社保分录
计提时 借：管理费用或其他费用5000 贷：应付工资5000 发放时 借：应付工资5000 贷：现金4200 其他应付款--个税500 --社保300 外服上交时 借：其他应付款800 贷：货币资金800 借：管理费用--外服费700 保险费100 贷：货币800
85楼
2023-08-23 20:53:59
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太阳花～上课：回复暖暖老师 外服啥意思？
2023-08-23 21:24:10
暖暖老师：回复太阳花～上课这个可以不用管的了
2023-08-23 21:37:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亮 发表的提问：
计提和缴纳工资社保分录
借：费用或成本 贷：应付职工薪酬-工资、社保 工资发放 借：应付职工薪酬-工资 贷;银行存款 个税 其他应付款-社保 社保支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：银行存款
86楼
2023-09-05 19:39:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
87楼
2023-09-05 20:02:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
88楼
2023-09-05 20:11:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
89楼
2023-09-05 20:22:49
全部回复
郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-09-05 20:47:57
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2023-09-05 21:13:47
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2023-09-05 21:38:22
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2023-09-05 21:56:54
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2023-09-05 22:22:16
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2023-09-05 22:40:50
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2023-09-05 22:57:48
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2023-09-05 23:19:54
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2023-09-05 23:38:44
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2023-09-05 23:51:25
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2023-09-06 00:10:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
发一个计提工资，发放工资，有社保和个税 会计分录出来谢谢
按图片这个做就可以
90楼
2023-09-05 20:29:59
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