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缴纳企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2023-08-10 21:02:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
47楼
2023-08-10 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
48楼
2023-08-16 19:51:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的服饰 发表的提问：
依法纳税申报后缴纳企业所得税350400元的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
49楼
2023-08-16 20:07:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
50楼
2023-08-16 20:18:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
51楼
2023-08-16 20:39:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
52楼
2023-08-16 21:08:59
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-08-16 21:39:54
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-08-16 22:05:07
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-08-16 22:18:02
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-08-16 22:31:58
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-08-16 22:51:38
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
53楼
2023-08-17 20:22:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
54楼
2023-08-17 20:27:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
55楼
2023-08-17 20:42:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
56楼
2023-08-17 21:05:59
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-08-17 21:36:16
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-08-17 21:50:17
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-08-17 22:16:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
57楼
2023-08-18 20:35:40
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-08-18 20:58:52
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-08-18 21:11:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
58楼
2023-08-18 20:43:28
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-08-18 21:02:58
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-08-18 21:16:33
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-08-18 21:36:40
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-08-18 21:49:30
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-08-18 22:12:37
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-08-18 22:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
59楼
2023-08-18 21:05:59
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-08-18 21:19:58
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-08-18 21:32:50
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-08-18 22:02:17
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-08-18 22:18:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
60楼
2023-08-19 20:26:26
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 20:54:58
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-19 21:17:05
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