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缴纳企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
76楼
2023-08-23 20:33:07
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-08-23 21:02:47
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-08-23 21:21:36
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-08-23 21:33:11
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-23 21:50:44
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-08-23 22:05:27
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-08-23 22:33:43
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-08-23 22:51:42
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-08-23 23:12:53
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-08-23 23:33:12
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-08-23 23:44:29
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-08-24 00:06:10
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-08-24 00:28:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
77楼
2023-08-23 20:38:25
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-08-23 21:01:13
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-08-23 21:16:52
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-08-23 21:32:00
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-08-23 22:01:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
78楼
2023-08-23 20:45:47
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dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-08-23 21:16:20
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-08-23 21:41:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
79楼
2023-08-23 20:56:59
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-08-23 21:17:47
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-08-23 21:33:31
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-08-23 22:00:20
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-23 22:11:10
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-08-23 22:32:34
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-08-23 22:44:30
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
80楼
2023-09-05 19:54:36
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-09-05 20:20:00
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-09-05 20:30:29
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-09-05 20:42:53
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-09-05 21:00:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
81楼
2023-09-05 20:04:59
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-09-05 20:15:56
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-09-05 20:37:05
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-09-05 20:50:08
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-09-05 21:09:55
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-09-05 21:38:23
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-09-05 22:06:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
82楼
2023-09-05 20:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
83楼
2023-09-06 20:12:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
84楼
2023-09-06 20:24:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
85楼
2023-09-06 20:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
86楼
2023-09-07 20:10:42
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-09-07 20:35:49
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-09-07 20:49:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
87楼
2023-09-07 20:17:15
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-09-07 20:43:30
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-09-07 21:06:22
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-09-07 21:22:43
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-09-07 21:49:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无线 发表的提问：
企业所得税计提及缴纳分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税   缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税   贷银行存款   
88楼
2023-09-07 20:29:58
全部回复
无线：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 20:51:06
meizi老师：回复无线没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价 
2023-09-07 21:12:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
89楼
2023-09-11 19:11:32
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朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-09-11 19:41:47
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-09-11 19:52:53
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-09-11 20:12:12
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-09-11 20:29:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
90楼
2023-09-11 19:25:13
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