首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳企业所得税会计分录
分享
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
61楼
2023-08-19 20:41:04
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-08-19 21:12:49
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-08-19 21:37:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
62楼
2023-08-19 21:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
63楼
2023-08-20 19:58:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
64楼
2023-08-20 20:15:13
全部回复
cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-08-20 20:35:09
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-08-20 20:56:03
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-08-20 21:10:25
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-08-20 21:22:02
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-08-20 21:41:11
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-08-20 22:06:48
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-08-20 22:23:38
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-08-20 22:52:18
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-08-20 23:02:21
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-08-20 23:16:25
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-08-20 23:35:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
65楼
2023-08-20 20:36:16
全部回复
Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-08-20 20:51:16
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-08-20 21:15:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师缴纳企业所得税会计分录怎么写呢，谢谢
您好 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
66楼
2023-08-20 20:44:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
企业所得税计提，缴纳分录
计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
67楼
2023-08-20 21:09:00
全部回复
破茧成蝶：回复徐阿富老师 计提能进税金及附加吗
2023-08-20 21:29:17
徐阿富老师：回复破茧成蝶你好，这个是计提所得税的分录，不能进税金及附加
2023-08-20 21:42:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
68楼
2023-08-21 20:43:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
69楼
2023-08-21 20:54:19
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
70楼
2023-08-21 20:59:59
全部回复
素：回复江老师 谢谢老师
2023-08-21 21:17:43
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2023-08-21 21:45:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下缴纳企业所得税会计分录怎么写
你好 借应交所得税 贷银行存款
71楼
2023-08-22 19:57:24
全部回复
影*一一：回复冉老师 这个应交所得税结转的时候是不是有余额
2023-08-22 20:22:00
冉老师：回复影*一一不会的，因为先计提所得税的
2023-08-22 20:51:56
影*一一：回复冉老师 我们都没有计提的，都是交那月一起做
2023-08-22 21:12:26
影*一一：回复冉老师 计提是不是借税金及附加，贷应交税费，应交所得税
2023-08-22 21:24:46
冉老师：回复影*一一计提的话 借所得税费用 贷应交所得税 如果没有计提直接缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款
2023-08-22 21:38:39
影*一一：回复冉老师 还想问下，小规模纳税人，开出发票，借：库存现金，贷：应交税费，应交增值税，减免税款，贷：主营业务收入，然后减免税款转入营业外收入
2023-08-22 22:04:37
冉老师：回复影*一一你好，可以这么做的，学员
2023-08-22 22:20:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
72楼
2023-08-22 20:16:15
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-08-22 20:34:23
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-08-22 20:56:05
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-08-22 21:23:05
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-08-22 21:33:21
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-08-22 21:59:33
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-08-22 22:14:51
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-08-22 22:28:48
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-08-22 22:42:46
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-08-22 23:07:12
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-08-22 23:30:16
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-08-22 23:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
73楼
2023-08-22 20:26:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
74楼
2023-08-22 20:35:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
75楼
2023-08-22 20:56:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料