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缴纳企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
91楼
2023-09-11 19:49:02
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高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-09-11 20:23:30
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-09-11 20:43:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
92楼
2023-09-11 20:02:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
93楼
2023-09-11 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
94楼
2023-09-12 19:38:42
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-09-12 20:03:00
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-09-12 20:26:55
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-09-12 20:52:22
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-09-12 21:10:19
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-09-12 21:38:58
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-09-12 22:05:33
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-09-12 22:33:32
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-09-12 22:59:50
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-09-12 23:15:04
曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
95楼
2023-09-12 20:05:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
96楼
2023-09-12 20:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
97楼
2023-09-13 19:20:06
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-09-13 19:37:57
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-09-13 20:02:07
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-09-13 20:28:05
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-09-13 20:42:04
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-09-13 21:00:41
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-09-13 21:21:05
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-09-13 21:44:15
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-09-13 22:00:26
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-09-13 22:14:58
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-09-13 22:40:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
98楼
2023-09-13 19:37:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
99楼
2023-09-13 19:50:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
计提企业所得税跟缴纳企业所得税的分录是什么啊
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。
100楼
2023-09-13 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
101楼
2023-09-19 18:46:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
102楼
2023-09-19 19:03:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
103楼
2023-09-19 19:32:55
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-09-19 19:51:25
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-09-19 20:08:48
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-09-19 20:35:04
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 20:59:27
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-09-19 21:11:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2023-09-19 19:47:49
全部回复
岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-19 20:11:13
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-09-19 20:31:53
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-19 20:44:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
105楼
2023-09-19 20:05:58
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-09-19 20:17:17
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-19 20:37:52
想：回复月月老师 好的
2023-09-19 20:58:56
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-09-19 21:12:49
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