若兰：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复若兰不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

明亮的大米：回复郭老师 用有财务软件中的个体工商户核算模块，其损益为501营业收入，502营业成本，503营业税金，504营业费用，511营业外收支，521税后列支费用

郭老师：回复明亮的大米你用的什么准则记账，是不是选的不对，你看你税务局利润表倒数第二行是啥

昏睡的树叶：回复邹老师 这里也没说啊，而且这个是通过营业税金及附加转变过来的，它太高级了，财务软件里都没有？

邹老师：回复昏睡的树叶你好，这个不会一一列举 的

看繁花落尽：回复朴老师 也没有非限定性支出这个科目

朴老师：回复看繁花落尽同学你好 业务活动成本 计入这个

巧：回复张艳老师 利润分配_一未分配利润，还需要结转吗，这样做了，就不需要月底再结转这个科目了吗

张艳老师：回复巧不用了，利润分配——未分配利润是最终的科目了。

巧：回复张艳老师 以前年度损益调整科目在报表里面显示出来了，如何处理了，在月报时有数据怎么填呢

张艳老师：回复巧您不是软件没有以前年度损益调整科目吗？可以直接用利润分配——未分配利润科目的，不用管报表上有没有以前年度损益调整的。

张艳老师：回复巧您不是软件没有以前年度损益调整科目吗？可以直接用利润分配——未分配利润科目的，不用管报表上有没有以前年度损益调整的。

优雅的柚子：回复冉老师 谢谢老师，那为啥要区分会计准则呢

冉老师：回复优雅的柚子因为有些企业简单，涉及的科目少，就是小会计准则的，科目少

优雅的柚子：回复冉老师 是不是有的费用没有明确的科目？

冉老师：回复优雅的柚子你好，学员，这个费用一般都是明细的

住进时光里bx：回复meizi老师 意思就是正常做各个科目，跟允不允许税前扣除没关系，只是看汇算清缴的时候要不要调整，对吗？

meizi老师：回复住进时光里bx嗯是的 你只是汇算调整 填写纳税调整表 账上是调表不调账的 是的

kj_NNaUYweiMU7P：回复刘老师 两个都没有了？

刘老师：回复kj_NNaUYweiMU7P是的

养猫专业户：回复吴月柳 老师·因为我做账做的是9月份的，所以直接坐到计提就可以结账了是把， 十月份再做缴纳 借应交税费企业所得税贷银行存款对么？？？ 9月的计提在结账时就自动结转了

吴月柳：回复养猫专业户是的

养猫专业户：回复吴月柳 老师，如果我789的利润还是负数， 那就不需要缴税了， 就不用这一步了是把

吴月柳：回复养猫专业户按你本年累计利润亏损就不用计提

琴琴：回复QQ老师 那这笔个税能抵股东分红个税吗？比方10000*20%=2000，已缴带征个税扣除，剩余再交多少

QQ老师：回复琴琴你好！个人有限公司不交企业所得税只缴纳个税

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复叮当老师 麻烦说一下完整分

叮当老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！计提时，借:税金及附加 贷:个税 预缴时，借:个税 贷:银行存款

会计学堂杨老师：回复宋生老师 企业发工资

宋生老师：回复会计学堂杨老师您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款