岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入

徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）

月如意 心添翼：回复吴少琴老师 我百度了一下！搜到了两种答案一种您说的，还有一种记入应交税费简易计税？

吴少琴老师：回复月如意 心添翼不用计入简易计税的

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

隐形翅膀：回复邹老师 不会

隐形翅膀：回复邹老师 ？

邹老师：回复隐形翅膀你好，借；银行存款，贷；营业外收入，应交税费—应交增值税

隐形翅膀：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复隐形翅膀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？

大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？

立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等

大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？

立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出

大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢

立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢

朴老师：回复℃应交税费应交增值税

溪溪溪：回复邹老师 收到发票后呢，还有怎么结转

邹老师：回复溪溪溪付款借；预付账款 贷银行存款 收到发票 借；在途物资 应交税费 贷；预付账款 入库 借；原材料 贷；在途物资

溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:老师，一般纳税人，我们上个交了8250的增值税，银行提给我的是8500。这个应该怎么做分录，多余的部分应该怎么做分录

邹老师：回复溪溪溪借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款 8500

倩倩：回复meizi老师 哦哦 这样增值税也是分辨核算的是吗 税率不一样

meizi老师：回复倩倩你好 是的。 就得分别来签订合同处理的。 主要看你实际情况是不是这样   

倩倩：回复meizi老师 嗯嗯。好的谢谢老师

meizi老师：回复倩倩没事的 希望能帮到你   

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

阳光：回复崔老师 土地应该是无形资产

崔老师：回复阳光是的，土地是无形资产。单纯购入土地或者单独核算土地，分录如下 借：无形资产 贷：银行存款