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一般纳税人收入会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮行业一般纳税人，劳务收入20万已到账，都有那些税，怎么记会计分录
增值税 6% 城建税等附加 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加
61楼
2023-08-19 20:20:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
62楼
2023-08-19 20:31:20
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-08-19 20:57:08
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-08-19 21:09:31
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-08-19 21:20:06
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-08-19 21:36:53
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-08-19 21:51:10
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-08-19 22:07:41
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-08-19 22:30:51
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-08-19 22:41:21
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-08-19 23:03:31
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 阿金 发表的提问：
一般纳税人收到税控盘服务费280元，会计分录怎么做
您好！ 一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
63楼
2023-08-19 20:49:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人增值税怎做会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
64楼
2023-08-19 21:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑行业一般纳税人的。。一般征收以及简易征收的 会计分录怎么写呢？
2、简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
65楼
2023-08-20 20:43:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师分享一下一般纳税人建筑行业简易征收的会计分录呗
就是 就是计算税款时用应交税费简易计税 其他没有区别，进项不能抵扣。
66楼
2023-08-20 20:52:14
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
67楼
2023-08-20 21:12:00
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2023-08-20 21:38:38
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2023-08-20 21:55:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
一般纳税人收到服务成本发票，该如何做会计分录
借主营业务成本 贷应付账款
68楼
2023-08-21 20:28:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小金 发表的提问：
外账，工业，一般纳税人，银行收到投标款的会计分录
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
69楼
2023-08-21 20:41:17
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小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款
2023-08-21 21:05:35
王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。
2023-08-21 21:22:13
小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。
2023-08-21 21:45:55
王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。
2023-08-21 22:09:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票，会计分录如何处理，都是计入费用吗，税前可以扣除吗
你好，是什么内容的普通发票 不可以抵扣增值税，可以计入成本或者费用抵扣企业所得税
70楼
2023-08-21 20:46:18
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 打伞的菇娘：回复邹老师 员工的出差的住宿，还有一些办公用品费用
2023-08-21 21:04:32
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，借；管理费用——差旅费，管理费用——办公费，贷；库存现金等科目
2023-08-21 21:19:14
 打伞的菇娘：回复邹老师 好的，明白
2023-08-21 21:44:21
邹老师：回复 打伞的菇娘祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 22:08:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Young Swallow 发表的提问：
请问小规模纳税人和一般纳税人收入入账分录分别是？
你好， 小规模纳税人收入分录——借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 一般纳税人收入分录——借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
71楼
2023-08-21 20:52:16
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Young Swallow：回复立红老师 小规模有没有增值税做到 应交税费－未交增值税的情况
2023-08-21 21:16:08
立红老师：回复Young Swallow你好，小规模没有，一般纳税人有。
2023-08-21 21:29:27
Young Swallow：回复立红老师 结转进销项的会计分录？
2023-08-21 21:58:24
Young Swallow：回复立红老师 一般纳税人是在结转进销项时有吗
2023-08-21 22:20:00
Young Swallow：回复立红老师 结转进销项的会计分录是？
2023-08-21 22:42:45
立红老师：回复Young Swallow你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
2023-08-21 22:58:39
Young Swallow：回复立红老师 请问社保个人部分，公司承担了并没有从个人工资中扣除，请问该怎么做账
2023-08-21 23:25:30
立红老师：回复Young Swallow你好，全部计入管理费用，要区分公司和个人的。因为公司替个人承担的部分，所得税前是不可以抵扣的，要纳税调增
2023-08-21 23:43:48
Young Swallow：回复立红老师 分录怎么处理呢
2023-08-22 00:07:40
立红老师：回复Young Swallow你好，就是借：管理费用——社保（公司）——社保（个人） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-08-22 00:26:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
72楼
2023-08-21 21:02:59
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-08-21 21:20:10
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-08-21 21:34:39
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-08-21 21:52:32
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-08-21 22:19:50
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-08-21 22:45:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彭琬婷 发表的提问：
木木老师，我想请问下公司是一般纳税人，新能源汽车充电站收入应该交什么税？税率是多少？会计分录应该怎么处理？谢谢！新能源汽车充电站有什么税收优惠和政策补贴，谢谢！
新能源充电，你这属于销售电，是按13%增值税缴纳，附加税为增值税的12%，所得税根据利润缴纳。目前还未有政策优惠，但是国家支持企业这个行业，也鼓励企业建设充电站。 但是有的地方鼓励，有一些地方性的优惠政策，你可以咨询一下你当地12366是否有地方优惠。 销售电属于销售收入，结转成本。 然后你的电桩属于固定资产。
73楼
2023-08-22 20:26:04
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彭琬婷：回复陈诗晗老师 这个可以按现代服务业3％服务费交税吗？谢谢！
2023-08-22 21:00:07
陈诗晗老师：回复彭琬婷一般纳税人不可以的，目前是13% 但我之前遇到一个，他地方有一个优惠是实际税负超过3%部分可以即征即退。 你可以问一下你当地的优惠政策。
2023-08-22 21:10:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋 发表的提问：
一般纳税人安装了太阳能发电设备，自产电卖给电力公司。会计处理应该怎样做呢？确认收入，成本等的分录。
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；生产成本
74楼
2023-08-22 20:46:46
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宋：回复邹老师 开具的发票中有上网电费，补助资金。分录做成：补助资金部分的分录做成借：银行存款，贷：应交税费-销项，营业外收入。 借：应交税费-销项，贷应交税费-减免。借：应交税费-减免，贷营业外收入-政府补贴吗？
2023-08-22 20:59:26
邹老师：回复宋你好，这个补助资金也需要在发票载明？
2023-08-22 21:15:22
宋：回复邹老师 是的 ，开具给电力公司的发票中有上网电费，中央补助资金和省级补助资金，并且补助资金也有税额
2023-08-22 21:31:45
邹老师：回复宋借；银行存款 贷；主营业务收入 营业外收入 应交税费（销项税额） 减免就转为营业外收入
2023-08-22 21:57:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
75楼
2023-08-22 20:59:58
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