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一般纳税人收入会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
46楼
2023-08-16 20:07:58
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会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-08-16 20:37:25
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-08-16 21:05:01
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
47楼
2023-08-16 20:18:39
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-08-16 20:39:00
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-08-16 20:58:46
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-08-16 21:17:06
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-08-16 21:45:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ^_^*-*^_^ 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票款未支付的会计分录
同学你好，借，库存商品或者管理费用等科目，贷，应付账款等科目。
48楼
2023-08-16 20:39:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
49楼
2023-08-16 20:58:43
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 楚艺美术 发表的提问：
一般纳税人够买机器，收到发票，会计分录怎么写。
您好，学员，机器计入固定资产科目。 如果取得的是增值税专票则可以抵扣进项税，分录为： 借：固定资产     应交税费-应交增值税（进项税额）    贷：银行存款等 如果取得的是增值税普票，则价税合计计入固定资产成本，分录为： 借：固定资产  贷：银行存款等
50楼
2023-08-16 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ (黄粱一梦) 发表的提问：
一般纳税人提供加工劳务，取得不含税收入30万，税额4.8万的会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目34.8 ， 贷；主营业务收入 30 ，应交税费-应交增值税（销项税额）4.8
51楼
2023-08-17 19:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
52楼
2023-08-17 20:17:57
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-08-17 20:37:07
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-08-17 20:57:12
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 超级的太阳 发表的提问：
一般纳税人销售应税汽车取得的不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元。消费税税率9%。问这笔业务涉及哪些税种，各是多少？并写出会计分录
消费税=8600*0.09=774，增值税=8600*0.13=1118 借：应收账款/银行存款9718       贷：主营业务收入8600      应交税费-增值税-销项1118 借：税金及附加774 贷：应交税费-应交消费税774 借：主营业务成本5660 贷：库存商品5660
53楼
2023-08-17 20:26:13
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Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 缓慢的超短裙 发表的提问：
某酒厂（一般纳税人）主要生产粮食白酒和啤酒。2020年7月销售粮食白酒20000公斤，不含税收入为100万元，收取包装物押金56500元；销售甲类啤酒300吨，每吨不含税收入为2700元，收取包装物押金难每吨339元。计算该酒厂当月应纳的消费税税额，做出相应的会计分录。
你好同学，这题主要考察白酒包装物押金收取时即收取消费税，啤酒押金不收取消费税，因为啤酒消费税从量计征，而押金的单位不是数量
54楼
2023-08-17 20:45:35
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Mermaid老师：回复缓慢的超短裙白酒消费税=(100%2B56500/(1%2B13%))*比率税率%2B20000*定额税率  （白酒复合计征） 啤酒消费税=300*定额税率（啤酒从量计征） 消费税=白酒消费税%2B啤酒消费税 分录 借：税金及附加    贷：应交税费-应交消费税
2023-08-17 21:06:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
55楼
2023-08-17 21:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
一般纳税人收到一张服务费的专票，会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
56楼
2023-08-18 20:02:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ memories ° 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘会计分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
57楼
2023-08-18 20:23:25
全部回复
memories °：回复玲老师 维护费可以减免不
2023-08-18 20:37:23
玲老师：回复memories °可以 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2023-08-18 21:00:15
memories °：回复玲老师 是发票的全额吗
2023-08-18 21:20:18
玲老师：回复memories °是的 不用认证全额抵 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-18 21:41:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
58楼
2023-08-18 20:30:12
全部回复
巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2023-08-18 20:52:11
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-08-18 21:20:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ PP 发表的提问：
一般纳税人购买汽车会计分录？
借固定资产 应交税费-进项 贷银行存款。
59楼
2023-08-18 20:50:34
全部回复
PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？
2023-08-18 21:10:19
森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。
2023-08-18 21:29:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
60楼
2023-08-18 21:08:59
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-08-18 21:26:50
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-08-18 21:44:25
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-08-18 22:03:33
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-08-18 22:29:22
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-08-18 22:45:55
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-08-18 22:57:55
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-08-18 23:16:45
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-08-18 23:34:40
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-08-18 23:47:37
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-08-19 00:03:45
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-08-19 00:24:57
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-08-19 00:54:23
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-08-19 01:08:45
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-08-19 01:23:08
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-08-19 01:43:30
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-08-19 02:09:28
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