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一般纳税人收入会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张绩 发表的提问:
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录?
借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费(简易计税)
1楼
2023-01-08 14:29:40
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 标致的冰淇淋 发表的提问:
一般纳税人收到租金收入怎么做会计分录
你好,借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2楼
2023-01-08 15:39:43
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问:
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好,借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
3楼
2023-01-08 16:53:07
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 淡然 发表的提问:
老师,一般纳税人预估收入的会计分录怎么做?
你正常做分录,后面写一个暂估
4楼
2023-01-08 18:07:13
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淡然:回复武老师 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费~增值税~销项税?
2023-01-08 18:24:38
淡然:回复武老师 预估收入,如果企业有待抵扣进项税,是不是不用再预交增值税了?
2023-01-08 18:35:17
武老师:回复淡然你是一般企业还是房地产企业
2023-01-08 19:02:48
淡然:回复武老师 一般企业,建筑行业,不是房地产
2023-01-08 19:28:30
武老师:回复淡然那不用的,你这个预交一般都是房产企业
2023-01-08 19:45:58
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善&忘 发表的提问:
老师!一般纳税人未开票收入会计分录怎么做??
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
5楼
2023-01-08 18:58:19
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善&忘:回复辜老师 老师!第二月开发票了怎么做?上月忘了做未开票收入怎么办??只能补做对嘛?
2023-01-08 19:15:05
辜老师:回复善&忘你补开票,就不用账务处理的
2023-01-08 19:35:07
善&忘:回复辜老师 老师!上月未开票收入申报已交税款,这月又补开了发票,申报的时候未开票收入申报了负数!账务处理怎么做?
2023-01-08 19:45:51
辜老师:回复善&忘只要未开票收入负数申报就可以,不用账务处理的
2023-01-08 20:07:30
善&忘:回复辜老师 老师!那我上月的资产负债表的应交税费数据就对不上了怎么办?
2023-01-08 20:37:11
辜老师:回复善&忘不会对不上的,你开票这个月,你开票的里面有这笔收入,未开票收入是负数,一正一负正好抵消了的
2023-01-08 20:59:31
善&忘:回复辜老师 老师,我说的是申报未开票收入这一月的时候应交税费数据对不上!
2023-01-08 21:19:37
辜老师:回复善&忘你不是上个月按未开票收入申报了增值税吗,你账面应该就确认了应交税费—应交增值税—销项税的
2023-01-08 21:44:17
善&忘:回复辜老师 老师,就是上月账面上没确认未开票收入数据,所以才对不上,怎么补做处理?
2023-01-08 22:01:37
辜老师:回复善&忘那你是上个月账面没有确认收入,也没有报税,是这样吗,
2023-01-08 22:23:36
善&忘:回复辜老师 老师!税报了,但账面没有确认!
2023-01-08 22:35:45
辜老师:回复善&忘那你这个月就要确认收入和销项税了
2023-01-08 22:57:23
善&忘:回复辜老师 老师!因为是另一个会计做的,我已经反记账补确认了,这月未开票收入申报了负数,会计分录怎么做?
2023-01-08 23:26:03
辜老师:回复善&忘你已经反结账,在上个月确认收入和税金了,你这个月就不用账务处理了
2023-01-08 23:36:11
善&忘:回复辜老师 老师,这月申报表未开票收入填写了负数,也不用账务处理吗??
2023-01-09 00:05:32
辜老师:回复善&忘不用的,这只是税务口径的收入,因为你开票里面包含了这笔收入,一正一负是抵消了的
2023-01-09 00:18:28
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然 发表的提问:
一般纳税人,物业费收λ,退其收入的会计分录怎么写?
你好,退收入分录 借;主营业务收入 应交税费 贷;库存现金等科目
6楼
2023-01-08 20:00:07
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淡然:回复邹老师 附加税要冲吗,分录怎么做?
2023-01-08 20:16:09
邹老师:回复淡然你好,多计提了就需要冲销 借;应交税费 贷;税金及附加
2023-01-08 20:32:19
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾晶 发表的提问:
一般纳税人收到专票会计分录
您好,借成本费用科目,应交税费应交增值税,贷应付账款等
7楼
2023-01-08 21:20:36
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问:
一般纳税人,旅行社,开差额征税发票,怎么做会计分录,收入跟成本的会计分录
你好 借:银行存款 贷:收入 增值税 借:主营业务成本 增值税 贷:银行存款
8楼
2023-01-08 22:23:30
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
如果收入5000元的一般纳税人的做帐会计分录,和报税
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
9楼
2023-01-08 23:34:28
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问:
A企业为一般纳税人,收到B公司(一般纳税人)投入原材料一批,价值10万,会计分录如何写?
你好,借;原材料10万,贷;实收资本 10万
10楼
2023-01-09 01:03:34
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秋秋1205:回复邹老师 不借记进项税额吗?
2023-01-09 01:23:27
邹老师:回复秋秋1205你好,有取得投入原材料的专用发票吗
2023-01-09 01:40:39
秋秋1205:回复邹老师 取得了,取得了
2023-01-09 01:55:44
邹老师:回复秋秋1205你好,取得了就需要计入进项税额的 借;原材料,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;实收资本
2023-01-09 02:12:21
秋秋1205:回复邹老师 要是没取得呢
2023-01-09 02:25:14
秋秋1205:回复邹老师 进项税额就计入原材料入账价值吗?
2023-01-09 02:47:48
邹老师:回复秋秋1205你好,没有取得,那进项税额就计入原材料入账价值 借;原材料,贷;实收资本
2023-01-09 03:09:33
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 合适的翅膀 发表的提问:
一般纳税人,本月销售收入80000元,认证了50000元,上期留抵2000,怎么做会计分录。
你好 借:销项税额 80000 贷:进项税额 50000 上期留抵 2000 转出未交增值税28000 借:转出未交增值税 28000 贷:应交税金—未交增值税28000
11楼
2023-01-09 02:21:27
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问:
一般纳税人收到普票,怎么做会计分录
是买材料吗,借原材料 贷应付账款
12楼
2023-01-09 03:18:42
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静若繁花:回复吴少琴老师 是的,不用计入应交税费
2023-01-09 03:45:57
吴少琴老师:回复静若繁花是的,不用计入应交税费 不用
2023-01-09 03:59:26
SUNNY老师(强烈推荐)
职称:中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问:
A企业为一般纳税人,收到B公司(一般纳税人)投入全新机器一台,价值25万,会计分录如何写?
你好!B公司是股东吗?如果是的话,借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
13楼
2023-01-09 04:42:51
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秋秋1205:回复SUNNY老师(强烈推荐) 不是股东
2023-01-09 04:56:56
SUNNY老师(强烈推荐):回复秋秋1205你好!不是股东怎么叫投入?是A企业买的吗?
2023-01-09 05:11:22
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问:
一般纳税人收到普票,怎么做会计分录
你这个是用在哪里,需要看你用在哪里
14楼
2023-01-09 06:11:48
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静若繁花:回复maize老师 什么意思,没明白,老师可以讲解下吗
2023-01-09 06:28:11
静若繁花:回复maize老师 !??
2023-01-09 06:46:40
maize老师:回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务,不知道你们是啥业务啊,你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款,要是费用借xx费用 贷其他应付款
2023-01-09 06:57:42
静若繁花:回复maize老师 明白了,含税做账就可以了
2023-01-09 07:14:11
maize老师:回复静若繁花满意请给五星好评,谢谢
2023-01-09 07:32:44
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 发表的提问:
老师 问一个问题 甲、乙双方都是一般纳税人 乙是做电商的,乙在网上京东平台销售了货物,乙销售多少甲直接给乙开多少的票 都没有走对公户 乙公司进项分类怎么写呢 乙销售出去的货物钱也没有进公账 销售收入会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
15楼
2023-01-09 07:33:46
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℃:回复朴老师 还有一个问题呢
2023-01-09 07:56:35
℃:回复朴老师 应收账款别个给钱了  只是没有进对公户户
2023-01-09 08:20:11
℃:回复朴老师 应收账款  是钱收了  没有进对公户
2023-01-09 08:48:26
朴老师:回复借其他应收款 贷应收账款 这样
2023-01-09 09:18:21

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