快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：老师 我们是房地产开发企业 替客户先垫付的燃气费50万 以后卖房子还要收回的 怎么写会计分录 我如果要把燃气费做的成本里 是不是可以加计扣除

邹老师：回复快乐每一天你好，这种情况就需要按代收代付处理 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：我可以做到成本里 借 开发成本-建筑安装费（燃气费）50万 贷 银行存款 50万 这样 可以加计扣除吗 税务局不会说什么吧

邹老师：回复快乐每一天你好，代收代付是不能计入成本扣除的

蔡羽星：回复朴老师 开发成本的哪个科目

朴老师：回复蔡羽星开发成本前期费用

蔡羽星：回复朴老师 七通一平可以吗

朴老师：回复蔡羽星可以，你有这个科目就行

爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那按照税法来说使用不确定寿命的无形资产不摊销那我开发这块土地时的成本怎么计量呢

赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵这个无形资产不摊销，房地产公司的土地也可以放在开发成本中去

爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那会计分录怎么写

赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵借：开发成本 或者无形资产 这里主要看拿地的目的 贷：实收资本

快乐每一天：回复邹老师 销售房屋 我们不把精装修体现收入 只是体现商品房的收入 只是帮他精装修 将来精装修的钱 另外要回来 做会计分录 借 开发成本 -住宅成本 80万 借 其他应收款 -精装修 20万 贷 银行存款 100万 可以吗 谢谢

邹老师：回复快乐每一天你好，这样相当于少确认了收入，同时少结转了成本

晴：回复邹老师 是的，而且是付了9月份和10月份的租金

邹老师：回复晴你好 借银行存款 贷；预收账款

晴：回复邹老师 那后期确认收入的会计分录是怎样呢？

邹老师：回复晴你好 借；预收账款 贷；其他业务收入 应交税费

晴：回复邹老师 小规模房地产开发公司，应交税费怎么算呢？

邹老师：回复晴你好，出租不动产增值税=含税金额/1.05*5%

晴：回复邹老师 我11月份才开普票，不影响我9月份和10月份确认租金收入的操作吧？

邹老师：回复晴你好，后面开具发票，应当在开具发票月份确认收入的

晴：回复邹老师 这是9月份和10月份的租金收入，为什么要等到开票11月份，才能确认收入呢，这不是和权责发生制不符吗？

邹老师：回复晴你好，如果你9 10月份确认无票收入，11月份开具发票还需要做收入确认的，这样会导致重复确认收入的

晴：回复邹老师 请问应交税费——应交增值税，会区分经营性出租或融资性出租吗？

邹老师：回复晴你好，应交增值税不需要做经营性出租，融资性出租分别做明细的

冉老师：回复yi平1、借：投资性房地产-成本4500000 贷：存货4500000 2、（4500000*（1-4%））/40=108000 借：其他业务支出108000 贷：投资性房地产累计折旧108000 3、借：银行存款5000000 贷：其他业务收入5000000 借：其他业务支出3960000 投资性房地产累计折旧108000*5=540000 贷：投资性房地产-成本4500000 4、借：银行存款8700000 贷：主营业务收入8700000 借：主营业务成本5900000 贷：库存商品5900000

孝顺的枕头：回复邹老师 老师明细科目怎么写呀，谢谢

邹老师：回复孝顺的枕头你好，这个就是自己设置的，比如建筑安装工程，公共配套 设施费，开发间接费用

孝顺的枕头：回复邹老师 邹老师给你送小小心意了，表达一份心情，老师辛苦了谢谢

邹老师：回复孝顺的枕头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

邹老师：回复孝顺的枕头谢谢你的心意。

孝顺的枕头：回复邹老师 你好老师，购买一台发电机组怎样做会计分录，135000.00，银行存款，这个走固定资产吗、谢谢老师

邹老师：回复孝顺的枕头借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款

冉老师：回复yi平1、借：投资性房地产-成本4500000 贷：存货4500000 2、（4500000*（1-4%））/40=108000 借：其他业务支出108000 贷：投资性房地产累计折旧108000 3、借：银行存款5000000 贷：其他业务收入5000000 借：其他业务支出3960000 投资性房地产累计折旧108000*5=540000 贷：投资性房地产-成本4500000 4、借：银行存款8700000 贷：主营业务收入8700000 借：主营业务成本5900000 贷：库存商品5900000

十月。：回复老江老师 那 电脑 桌子椅子 沙发 打印机 空调这些呢？

老江老师：回复十月。@十月。:列入管理费用-办公费

爱哭泣的向日葵：回复辜老师 如何写会计分录

爱哭泣的向日葵：回复辜老师 如何写会计分录

辜老师：回复爱哭泣的向日葵借:固定资产 贷：银行存款