安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

甜甜：回复蒋老师^^ 不退回员工，直接计入营业外收入可以么？

蒋老师^^：回复甜甜这个主要看社保局对失业保险的相关规定，是否需要发放给个人

甜甜：回复蒋老师^^ 不发给个人，借：管理费用-社保 -A 贷：银行存款 这样分录可以么？

飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面

小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？

哎嗨：回复邹老师 对

邹老师：回复哎嗨你好，个人建议是先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目

0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？

0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？

陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬

0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法

陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，

陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款

0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？

陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提

0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师

陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈

0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师

信仰。：回复郭老师 跟商业企业是一样的？

郭老师：回复信仰。不一样的，商业的没有生产成本、制造费用。

信仰。：回复郭老师 有一个疑问。比如生产管理人员的工资和社保计入制造费用，生产工人的工资和社保计入生产成本？ 那么缴纳社保的时候呢？

郭老师：回复信仰。借应付职工薪酬、社保、其他应付款、个人负担的社保贷、银行存款。

郭老师：回复信仰。下面最后一个分录，不就是吗？

信仰。：回复郭老师 感觉其他应收款没收回来完

郭老师：回复信仰。发工资的时候你们没有扣除吗？

郭老师：回复信仰。发工资的时候，这一部分不需要发给他个人。

信仰。：回复郭老师 好的，知道了

信仰。：回复郭老师 生产工人的社保和工资都计入生产成本？生产管理人员的工资和社保都计入制造费用？

郭老师：回复信仰。对的是的，是这么做的。

晕菜简简单单：回复郭老师 所以这里 计提工资的时候， 管理费用 -减掉个人负担部分的哈

郭老师：回复晕菜简简单单不要减掉需要加上的。

蒋飞老师：回复无心的蛋挞借：业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 其他应收款（个人部分） 贷：资金结存…货币资金

蒋飞老师：回复无心的蛋挞以后面规定为准。

奋斗的千纸鹤：回复汪晨老师 计提的时候工资额是包含实发工资，个税，个人社保吗？

奋斗的千纸鹤：回复汪晨老师 发放时候，其他应付款包含什么？我想知道组成部分

汪晨老师：回复奋斗的千纸鹤你好，计提的工资是应发工资，包含实发工资，个税，个人社保。发放时没有其他应付款。 计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保10 贷 应付职工薪酬-社保10 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资3 贷 其他应收款/其他应付款-社保3 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保10 其他应收款/其他应付款-社保3 贷 银行存款13 发放工资时 借 应付职工薪酬-工资97 贷 银行存款97

奋斗的千纸鹤：回复汪晨老师 那银行存款支付数就是110？

奋斗的千纸鹤：回复汪晨老师 我认为银行付款数就是实际发放工资数，不应该包含个税和个人承担的社保啊

汪晨老师：回复奋斗的千纸鹤你好，个人缴纳的社保已经从工资里面扣除了，公司只是代缴

奋斗的千纸鹤：回复汪晨老师 那可以理解为，支付总数就是应发工资数加公司缴纳保险数吗？

汪晨老师：回复奋斗的千纸鹤你好，社保是单独缴纳的，实发工资是应发工资扣除个人承担的社保和公积金及个税后的余额。