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小企业计提工资保险的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
1、给员工缴纳保险的会计分录是什么，2、本月企业承担的保险，没有缴纳，是不是要计提，如果预提，应付职工薪酬～保险科目月末就会有余额 ，应付职工薪酬可以有余额吗
借:应付职工薪酬 其他应收款 贷:银行存款，计提借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
136楼
2023-01-10 05:04:57
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小云老师：回复Mingli.Shao月底可以有余额
2023-01-10 05:19:23
Mingli.Shao：回复小云老师 代扣代缴员工个人的保险走其他应付款，企业承担的部分可以也走其他应付款吗？不走应付职工薪酬可以吗？为什么
2023-01-10 05:35:32
Mingli.Shao：回复小云老师 月末的余额就是没缴纳的企业承担的保险对吧
2023-01-10 05:59:13
小云老师：回复Mingli.Shao准则规定企业承担的要用应付职工薪酬，月末余额是没发给员工的工资
2023-01-10 06:27:08
Mingli.Shao：回复小云老师 如果本月没有缴纳企业承担的保险，但是需要计提成本费用，所以应付职工薪酬～保险，应该有贷方余额，这个贷方余额就是预提的保险费，这样可以吧？等缴纳时冲平对吧如果预提不准有差额就回退到成本费用里，对吧，谢谢
2023-01-10 06:41:35
小云老师：回复Mingli.Shao对的，先提，提多了可以冲
2023-01-10 07:02:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！请问 养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险 缴纳和发工资扣个人部分时的会计分录，谢谢
这个不需要再分了，合一起做社保下面就可以，你看截图
137楼
2023-01-10 05:11:29
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I SEE：回复maize老师 谢谢老师！公司负担部分的社保计入哪个会计科目呀？
2023-01-10 05:29:04
maize老师：回复I SEE这个公司部分做管理费用 公司社保，贷应付职工薪酬 公司社保，
2023-01-10 05:52:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 耍酷的万宝路 发表的提问：
您好！我想咨询一下养老保险、失业、医疗、工伤保险单位和个人计提和缴纳的会计分录
借：应付职工薪酬---你好，可能是单位给这个员工购买了社保，银行按月批量扣款 其他应收款--个人部分 贷：银行存款
138楼
2023-01-10 05:32:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 素素 发表的提问：
计提社会保险及缴纳社会保险完整的会计分录是怎么样的？
你好，计提时，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
139楼
2023-01-10 05:59:42
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庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款
2023-01-10 06:20:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，计提工资怎么做分录，保险是否需要计提
你好 社保 单位部分的需要计提的 ； 请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
140楼
2023-01-10 06:21:00
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岚昕：回复meizi老师 老师，提存计划是社保下的三级科目还是二级科目。养老保险和失业保险放在那个科目下
2023-01-10 06:50:31
meizi老师：回复岚昕你好 社保是放在管理费用或者销售费用下面 到时看员工所属部门 。 社保是二级科目 管理费用是一级科目。 如果你还要设置明细 就是三级科目了 看你们自己设置情况
2023-01-10 07:06:04
岚昕：回复meizi老师 我听实务的老师说养老保险和失业保险属于离职后福利。那咋做分录，要跟其他三个保险分开做账吗
2023-01-10 07:34:35
meizi老师：回复岚昕你好 你可以分开做明细 或者直接挂二级科目 做社保就行了
2023-01-10 07:47:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 凶狠的汽车 发表的提问：
您好。我想咨询下。我单位是一个非常小的微企业。我单位给其中一个员工缴纳五险：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。整个单位就缴纳这个员工的保险费。我想请教下。这个保险费怎么做账务处理？会计分录如何做？保险费需要计提吗？
可以不计提，单位承担的部分直接进费用。1、银行扣款时： 借 管理费用---社保费 （公司承担部分） 其他应收款---社保费（个人承担的部分） 贷 银行存款。2、 计提工资时 借管理费用---工资 贷 应付职工薪酬 ---工资 。3、发放工资时借 应付职工薪酬 ---工资 其他应收款---社保费（个人承担的部分） 贷 银行存款/库存现金
141楼
2023-01-11 05:51:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
142楼
2023-01-11 06:11:34
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-01-11 06:25:03
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-01-11 06:49:43
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-01-11 07:15:06
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-01-11 07:29:35
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-01-11 07:53:51
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-01-11 08:04:58
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-01-11 08:27:31
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-11 08:53:20
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-01-11 09:22:31
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-01-11 09:33:27
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-01-11 09:58:24
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-01-11 10:15:19
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-01-11 10:41:06
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-01-11 10:56:14
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-01-11 11:23:42
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-11 11:47:42
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-01-11 12:15:08
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-01-11 12:41:48
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
143楼
2023-01-11 06:20:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静 发表的提问：
请问工资3500.保险费个人400.公司1200计提工资和保险费分录是什么，计提工资以工资表为原始凭证，计提保险费以什么最为原始凭证
计提工资借管理费用等3500 贷应付职工薪酬3500 社保单位部分(个人部分不用计提）借管理费用-社保 1200 贷应付职工薪酬-社保1200 保险费可以用手工写计算过程做附件
144楼
2023-01-12 05:07:29
全部回复
静：回复徐阿富老师 可以用社保月报作为原始凭证吗
2023-01-12 05:41:13
徐阿富老师：回复静你好，可以的，那就更好了
2023-01-12 05:52:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
145楼
2023-01-12 05:33:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ summer  发表的提问：
老师，企业给员工缴纳五险计提分录和发放分录怎么做，还有工资计提分录和发放分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
146楼
2023-01-12 06:01:29
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，计提工资涉及个税和保险，计提和发放工资的分录怎么样？
计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资 贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费 贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资 贷 其他应收款---社保（职工承担社保费） 应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税） 银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保 其他应收款---社保（职工承担社保费） 贷 银行存款
147楼
2023-01-12 06:17:58
全部回复
家有一宝：回复文老师 公积金不用计提的吗？
2023-01-12 06:43:35
文老师：回复家有一宝公积金的做法和社保是一样的
2023-01-12 07:13:08
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