琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？

QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

刘琳琳：回复李文静计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-代扣代缴个税

刘琳琳：回复李文静计提公司承担的保险 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-单位承担社保 交纳时 借：应付职工薪酬-单位社保 贷：银行存款

李文静：回复刘琳琳 那老师我们4月发放3月工资。4月的保险我没有在三月工资里扣除。我在4月工资里扣除。这样情况我的工资计提分录怎么做呢？我在4月申报缴纳保险后做缴纳社保的分录“借：管理费用—保险 其他应收款—个人承担保险 贷：银行存款。在做4月工资计提时借：管理费用等 其他应收款 -个人承担保险  贷：应付职工薪酬—工资 . 是这么做吗？我做练习过，但是不太理解，也记不太清了。

刘琳琳：回复李文静几月份工资就需要在几月份计提，发放是发放，当月公司承担的社保费也是在当月计提，不要跟个人不分混淆，个人部分三险在发放工资是直接收回就好了。如果公司提前垫付，那就走其他应收款-代扣社保

刘琳琳：回复李文静计提工资是按照工资总额计提的。

刘琳琳：回复李文静按照之前给你发的分录缕一遍。

刘琳琳：回复李文静公司给代缴个人那部分 借：其他应收款-社保 贷：银行存款 发放工资时收回 按照上面的分录收回来，分录就平了。

未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的

天天：回复宋生老师 您好！老师，保险费票己收到会计分录怎么做？购置税可以入固定资产成本吗？

宋生老师：回复天天您好！购置税可以计入固定资产。 保险费收到的时候，借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷预付账款等