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营改增后城建税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
16楼
2023-01-09 09:42:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的饼干 发表的提问：
请问？在税务局代开增值税专用发票后，税务局直接扣除了增值税及城建税，期中城建税减免的50%部分是否还有计提后再转入营业外收入？还是减免50%的部分不用计提不做会计分录？
这个城建税做账目前有2种口径1，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入2 按你们实际需要交去计提就可以
17楼
2023-01-09 11:05:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
18楼
2023-01-09 12:05:50
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-01-09 12:24:05
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-01-09 12:46:57
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-01-09 12:57:50
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-01-09 13:12:33
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-01-09 13:42:25
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-01-09 14:09:48
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-01-09 14:25:14
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-01-09 14:42:42
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-01-09 14:58:51
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-01-09 15:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
19楼
2023-01-09 12:57:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
20楼
2023-01-09 13:54:19
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-01-09 14:19:04
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-01-09 14:29:32
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-01-09 14:51:05
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-01-09 15:05:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
营改增后不交营业税了，那么计提城建税和教育费附加做凭证用什么科目
你好，营业税金及附加
21楼
2023-08-01 20:16:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

22楼
2023-08-01 20:40:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
这个城建税，增值税怎么做会计分录
借；应交税费——增值税 城建税等明细 贷；银行存款
23楼
2023-08-01 20:51:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
24楼
2023-08-01 21:20:38
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-08-01 21:46:06
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-08-01 22:13:01
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-08-01 22:36:16
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-01 23:04:54
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-08-01 23:17:30
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-08-01 23:44:55
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
25楼
2023-08-01 21:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
26楼
2023-08-02 20:52:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
27楼
2023-08-02 21:00:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
28楼
2023-08-02 21:21:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝果梦 发表的提问：
营改增后，没有营业税了，北京地税申报还要申报营业税、城建税和教育费么
如果营改增后没有营业税了，就不用申报营业税而是申报增值税，但是城建税和教育费是附加税，不管你是申报营业税还是增值税都要申报的
29楼
2023-08-02 21:34:20
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蓝果梦：回复吴月柳 增值税、城建税和教育费在国税申报里申报了，地税里的城建税和教育费还要申报么，图片是地税申报界面
2023-08-02 22:05:18
吴月柳：回复蓝果梦如果你已经在国税申报附加税了，地税就不用申报了
2023-08-02 22:16:14
蓝果梦：回复吴月柳 好的 谢谢老师
2023-08-02 22:33:05
吴月柳：回复蓝果梦不客气
2023-08-02 22:52:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
交的城建税的会计分录？
您好 借：应交税费——城建税 贷：银行存款
30楼
2023-08-02 21:48:00
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