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营改增后城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
老师，营改增后，以前在地税缴的城建税，教育附加，企业所得税都还缴吗？在哪缴？
需要缴纳 所得税一般是改为在国税，附加税还是在地税
106楼
2023-09-19 20:08:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
107楼
2023-09-19 20:17:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
108楼
2023-09-20 19:33:33
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-09-20 20:02:35
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-09-20 20:26:15
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Rain 发表的提问：
计提增值税 城建税怎么做分录
你好！你是一般纳税人还是小规模 小规模，增值税是确认收入的时候做，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税
109楼
2023-09-20 19:54:41
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
冲销上个季度多计提的城建税和增值税、会计分录怎样做啊？
借 应交税费 城建税 贷 税金及附加 你计提增值税的分录是什么?
110楼
2023-09-20 20:14:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
111楼
2023-09-21 19:42:35
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2023-09-21 20:14:28
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2023-09-21 20:37:27
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2023-09-21 20:50:31
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2023-09-21 21:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
5月，购入一高档会所，支付5000万，之后改建支出500万，2018年9月底改建完成并对外营业，会计分录怎么做
你好 借：在建工程5000万，贷：银行存款等科目5000万 借：在建工程500万，贷：银行存款等科目500万 借：固定资产 5500万，贷：在建工程 5500万
112楼
2023-09-21 19:51:36
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ellenwzz：回复邹老师 老师还有一个条件房产税扣除比例为30/100房产税怎
2023-09-21 20:19:55
邹老师：回复ellenwzz你好，针对房产税，你想问的问题具体是？
2023-09-21 20:38:41
ellenwzz：回复邹老师 这个分录包括房产税怎么做
2023-09-21 20:49:35
邹老师：回复ellenwzz你好，房产税的 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
2023-09-21 21:12:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Eliza 发表的提问：
网上缴款的城市维护建设税和增值税怎么做会计分录？
借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
113楼
2023-09-21 20:14:59
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徐阿富老师：回复Eliza借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
2023-09-21 20:38:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增的小规模纳税人免征城建税及附加税吗？
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
114楼
2023-10-09 18:58:33
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
115楼
2023-10-09 19:06:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
116楼
2023-10-09 19:23:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
117楼
2023-10-09 19:38:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
118楼
2023-10-10 18:45:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
你好，什么原因退回来的？延期缴纳吗？
119楼
2023-10-10 18:59:20
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ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的
2023-10-10 19:21:38
郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。
2023-10-10 19:33:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我是小规模企业 代开专票 开票时会计分录借：银行 贷：主营收入和增值税 扣增值税和城建税时 借：增值税和营业税 贷：银行
缴纳的分录借应交税费-应交增值税城建税贷银行存款。 季度末那个月计提税金及附加。
120楼
2023-10-10 19:05:52
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答疑佘老师：回复郭老师 我这属于预交吗
2023-10-10 19:32:51
答疑佘老师：回复郭老师 报税的时候，我应该怎么填
2023-10-10 20:00:42
郭老师：回复答疑佘老师属于预缴 在倒数第二行填写。
2023-10-10 20:29:16
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