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营改增后城建税会计分录
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问:
企业上月缴增值税和城市维护建设税该如何做会计分录
城建税之前计提吗。增值税做借应交税费贷银行存款就可以 城建税没计提做借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行。
121楼
2023-10-10 19:29:49
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璐宝:回复maize老师 我没有计提
2023-10-10 19:58:27
璐宝:回复maize老师 是不是需要重新改一下
2023-10-10 20:22:50
maize老师:回复璐宝是的,没有计提就需要补上就可以。
2023-10-10 20:37:45
璐宝:回复maize老师 谢谢老师
2023-10-10 21:00:05
maize老师:回复璐宝满意请给五星,谢谢。
2023-10-10 21:19:32
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野良 发表的提问:
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-10-10 19:38:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阿尔法 发表的提问:
车辆租赁产生的税费 印花税 城建税 增值税 怎么做会计分录
你好 增值税在确认收入的时候做 借 银行存款或应收账款 贷 主营业务收入或其他业务收入 应交税费 印花税 城建税 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 应交税费-应交城建税
123楼
2023-10-11 19:11:17
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阿尔法:回复答疑苏老师 我们单位租赁法人的车租金一次付了10000元,二十四个月(产生的税费公司给个人报销增值税99.01,印花税5,城建税3.46)租金的部分怎么做分录 税费的部分怎么做分录
2023-10-11 19:32:00
答疑苏老师:回复阿尔法你好 这个税费应该有法人自己负担的 租金计入 借 预付账款 10000 贷 银行存款 10000 然后每月按 借 管理费用 贷 预付账款来摊销 如果税费由公司承担的话,只能计入营业外支出科目。
2023-10-11 19:57:26
阿尔法:回复答疑苏老师 每个月摊销416.67 ,416.67✘24=10000.08 多出的八分钱怎么处理。
2023-10-11 20:19:51
答疑苏老师:回复阿尔法你好 在最后一个月减去就可以了。
2023-10-11 20:34:36
阿尔法:回复答疑苏老师 实际上租用的车辆是没有付10000元租金(没有过公户),只是单位公账承担了个人缴纳的税费部分。借营业外支出(挂二级科目吗?) 贷交通银行
2023-10-11 20:51:57
答疑苏老师:回复阿尔法你好 二级科目可以写其他。
2023-10-11 21:19:27
梅老师
职称:,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问:
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金,贷银行存款
124楼
2023-10-11 19:25:22
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左岸:回复梅老师 老师,不是预交嘛,怎么计入已交税金科目啊
2023-10-11 19:46:09
梅老师:回复左岸是的,您的理解正确,是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-10-11 20:11:32
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问:
现在企业营改增了,交纳增值税的会计分录改怎么做,比如,进项大于销项 ,和销项大于进项,我改设置哪个科目
其实可以简化处理,你销项记入应交税费应交增值税销项,进项做进项,缴纳的时候姐已交税金
125楼
2023-10-11 19:35:59
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