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营改增后城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
银行代缴发票增值税，城建税的会计分录是
借；应交税费——增值税，城建税 贷；银行存款
46楼
2023-08-10 20:54:14
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Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？
2023-08-10 21:21:56
邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税
2023-08-10 21:37:26
Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？
2023-08-10 21:47:59
邹老师：回复Princess你好，不需要的
2023-08-10 21:58:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
47楼
2023-08-10 21:16:14
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桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2023-08-10 21:35:26
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2023-08-10 22:01:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，与分包方结算工程形象进度成本怎么做会计分录？我方是工程总包方
同学你好，直接计入工程成本里面 分录如下 借 工程施工-合同成本-分包成本- 贷方 应付账款或银行存款
48楼
2023-08-10 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
49楼
2023-08-16 20:05:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
增值税交10000城市建设税减半后要交350，那城市建设税怎么做分录，又怎么计提建设税
一、计税的分录 借：税金及附加 700 贷：应交税费——应交城建税700 二、减免税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：营业外收入——减免税费350 三、交税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：库存现金（银行存款）350
50楼
2023-08-16 20:31:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自在春秋 发表的提问：
老师，建安公司在工程所在地预缴税后怎么做分录?包括增殖税/城建税/所得税/水利基金/印花税/教育附加/地方教育附加，是营改增后的一般纳税人
您好！借：应交税费应交增值税-已交税金 贷：银行存款 剩下的借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/所得税等 贷：银行存款。
51楼
2023-08-16 20:51:31
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自在春秋：回复宋生老师 印花税、水利基金不走管理费用吗
2023-08-16 21:30:58
宋生老师：回复自在春秋您好！可以走管理费用。也可以走应交税费。
2023-08-16 21:55:22
自在春秋：回复宋生老师 应该有区别吧，月底在公司报税怎么做分录
2023-08-16 22:09:18
宋生老师：回复自在春秋您好！可以走管理费用，也可以走营业税金及附加。看您采用的什么会计制度。 另外，月底报税只需要按差额来算，有要交的就继续计提，如果没有了，就不用做了。 借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/所得税等 贷：银行存款。
2023-08-16 22:27:14
自在春秋：回复宋生老师 谢谢宋老师
2023-08-16 22:46:41
宋生老师：回复自在春秋您好！不客气。
2023-08-16 23:15:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
52楼
2023-08-16 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
53楼
2023-08-17 20:13:34
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
54楼
2023-08-17 20:29:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
55楼
2023-08-17 20:56:31
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嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2023-08-17 21:21:32
邹老师：回复嗯不需要转出的
2023-08-17 21:43:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的火 发表的提问：
老师，营改增之后，小规模纳税人，是不是不要缴营业税了？其他城建税什么还是一样计提的吗？
你好，是的 如果有附加税，需要计提
56楼
2023-08-17 21:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
57楼
2023-08-18 20:52:15
全部回复
小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2023-08-18 21:12:48
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2023-08-18 21:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
去税局代理专票时，缴了增值税、城建税、印花税，小规模做的分录是借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，后来做了计提营业税金及附加分录，印花税不用做计提的吧？
你好，印花税不用做计提分录的
58楼
2023-08-18 21:09:16
全部回复
。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？
2023-08-18 21:30:45
邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录
2023-08-18 21:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
59楼
2023-08-18 21:17:59
全部回复
爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-08-18 21:47:16
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-08-18 22:15:30
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-08-18 22:40:44
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-08-18 23:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，此问题已经给予回复
60楼
2023-08-19 20:46:24
全部回复
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