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库存调整怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
31楼
2023-08-07 21:29:06
全部回复
兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-08-07 21:49:59
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-08-07 22:05:19
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-08-07 22:16:37
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-08-07 22:26:47
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-08-07 22:46:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温暖 发表的提问：
小规模纳税人，以前年度做错账了，分录是借：库存现金 贷：银行存款 这笔钱本来是用于发工资的，但是之前的会计没有这样记，以至于库存现金账面余额累计达五十多万，我今年调整的时候怎么调整，分录怎么做，要不要附什么说明？
借；应付职工薪酬 贷；库存现金 做这个调整分录 后面可以就附上借：库存现金 贷：银行存款 这笔分录的复印件
32楼
2023-08-07 21:38:58
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温暖：回复邹老师 在2017年做的话直接做今年的损益吗？不调整以前年度的利润吗？
2023-08-07 21:58:47
邹老师：回复温暖你好，不用做损益调整，因为不涉及损益科目，只是本来应当计入应付职工薪酬，你计入到了库存现金而已 所以就只需要做一笔综合调整分录 借；应付职工薪酬 贷；库存现金
2023-08-07 22:16:53
温暖：回复邹老师 问题以前年度也没有计提工资，这样算下来的话就等于少做费用了，那该怎么办？
2023-08-07 22:28:30
邹老师：回复温暖借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 少计提的费用补做这个分录
2023-08-07 22:47:04
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 现实的发卡 发表的提问：
4）经批准，日杂柜组的牙膏20支，因变形每支由含税零售价10元降至6元，进价每支5元。（调价） （5）经批准，百货柜电子玩具调价，由每套售价10元调整为每套6元，盘点库存有20套，进价每套8元。（跌价准备） 要求：根据以上经济业务编制相应的会计分录。
第一个，不用计提跌价准备。第二个，借 资产减值损失 40 贷 存货跌价准备 40
33楼
2023-08-08 20:51:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 十一 发表的提问：
（4）经批准，日杂柜组的牙膏20支，因变形每支由含税零售价10元降至6元，进价每支5元。（调价） （5）经批准，百货柜电子玩具调价，由每套售价10元调整为每套6元，盘点库存有20套，进价每套8元。（跌价准备） 要求：根据以上经济业务编制相应的会计分录。
你好！ 我看一下
34楼
2023-08-08 21:02:47
全部回复
蒋飞老师：回复十一（4） 借：商品进销差价4 贷：库存商品4（10-6）
2023-08-08 21:50:48
蒋飞老师：回复十一（4） 借：商品进销差价80 贷：库存商品80（10-6）*20
2023-08-08 22:18:29
蒋飞老师：回复十一（5） 借：资产减值损失（8-6）*20=40 贷：存货跌价准备40 借：商品进销差价40 贷：库存商品（10-8）*20=40
2023-08-08 22:47:41
十一：回复蒋飞老师 老师你好，第四问是第一个正确还是第二个正确
2023-08-08 23:07:46
蒋飞老师：回复十一你好！ 第二个是对的
2023-08-08 23:21:49
十一：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2023-08-08 23:35:55
蒋飞老师：回复十一不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-08 23:55:46
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
请问一下，如果期初建账把库存初始数据搞错了，后面账套启用了，新的业务也发生了录入了，后面要调整期初库存数据，要怎样调？怎么做会计分录
要根据你的业务来调整呀，你错一个地方肯定跟着其他地方也错了 把错的地方调下了
35楼
2023-08-08 21:31:50
全部回复
做好自己：回复陈老师 通过什么科目调整
2023-08-08 22:02:25
陈老师：回复做好自己哪个科目错了就调哪个科目拉
2023-08-08 22:21:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
3月份库存账出现错误，账务咋调整呢，分录怎么做
你好，错误的分录是？正确的应当是？
36楼
2023-08-08 21:56:59
全部回复
激昂的橘子：回复邹老师 借主营业务成本，贷库存商品1.2.3，分录没错，是库存商品两个三级科目搞错了
2023-08-08 22:12:51
邹老师：回复激昂的橘子借；库存商品——错误明细 贷；库存商品——正确明细
2023-08-08 22:42:37
激昂的橘子：回复邹老师 @邹老师:可以直接在一个科目里一借一贷，不需要红字重回吗
2023-08-08 23:03:33
邹老师：回复激昂的橘子你好，一借一贷就是做调整分录啊，我这个就是给的调整分录该如何处理 可以做调整分录，或者先把错误的冲销，然后做一笔正确的分录
2023-08-08 23:18:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ or so 发表的提问：
之前只购买了44500的包装袋已付款了的，但是前会计做错了账，我现在应该怎么做调整,4月购买的包装袋但是7月份会计才入的库存并且金额错了，和我们厂里的库存不符合，分录如下
你好，是多做了49416.5吗
37楼
2023-08-09 20:42:31
全部回复
or so：回复郭老师 是的 并且库存也多了
2023-08-09 21:16:14
郭老师：回复or so你好，红冲就可以，借预付贷周转材料
2023-08-09 21:36:04
or so：回复郭老师 冲红以后做正确的吗？那么做到现在月份吗？
2023-08-09 21:50:51
郭老师：回复or so你好，只冲多入的就可以
2023-08-09 22:14:07
or so：回复郭老师 老师你看我截图给你的第一笔是4月的已经付款了，但是第二笔7月才入的借周转材料贷预付账款 但是这比钱已经在4月就付款了，7月只是入库而已
2023-08-09 22:36:54
郭老师：回复or so你好，你是不是多入库的？
2023-08-09 23:01:23
or so：回复郭老师 是的多入库了 并且数量金额都不一样
2023-08-09 23:26:03
郭老师：回复or so你好，借预付贷周转材料49416.5，多了这些这个分录就是红冲的分录，多入了多少后面的金额计多少
2023-08-09 23:42:43
or so：回复郭老师 一共是44500元，第一次付清了，正确的分录是不是该做借周转材料贷银行存款。但是现在她这个分录做的是4月一笔借预付账款贷银行存款 ，7月一笔做的借周转材料贷预付账款两笔合93196.5。我觉得是不是这两笔都应该冲了 做成我前面说的那个分录
2023-08-09 23:58:35
郭老师：回复or so你好，是不是四月份付钱，九月份货到入库的呢，是的话上面凭证的思路是对的
2023-08-10 00:27:39
or so：回复郭老师 4月份购买的其实已经到货了 只是之前她是7月才入的库，但是厂家现在才打算开票给我们公司
2023-08-10 00:43:30
郭老师：回复or so你好，那就可以借周转材料贷现金/银存
2023-08-10 01:07:57
or so：回复郭老师 两笔冲红 做这个嘛 那么只能入12做修改了嘛
2023-08-10 01:19:19
郭老师：回复or so你好，之前领用了吗？如果领用了你不就出现负数库存了，
2023-08-10 01:31:45
or so：回复郭老师 领用了但是之前没有做出库 现在我要重新补做出库
2023-08-10 01:51:19
郭老师：回复or so那就可以在这个月一块做
2023-08-10 02:14:34
or so：回复郭老师 好的 谢谢老师 懂了
2023-08-10 02:28:45
郭老师：回复or so你好，不用客气的
2023-08-10 02:52:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虚心的花瓣 发表的提问：
月末库存商品没有结转到主营业务成本，现在会计分录要怎么调整。
借：主营业务成本贷：库存商品
38楼
2023-08-09 20:57:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ nffycg 发表的提问：
现在西药药品取消加成后，账务如何处理？是不是所有西药房盘存退库，库存物资与药品进销差价调整清0，再重新无差价调拨至药房售出，平进平出，会计分录如何写？
购进 借；库存商品 贷；银行存款等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
39楼
2023-08-09 21:21:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽 发表的提问：
请问调整以前年度的库存要怎么做会计处理？
你好，是什么原因需要调整以前年度的库存？
40楼
2023-08-09 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸 发表的提问：
2016年的库存少结转了，账已经结了，怎么调整，分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；库存商品
41楼
2023-08-10 20:45:47
全部回复
幸：回复邹老师 老师 主营业务成本二级（即征即退、一般货物），去年结转库存一般货物的科目记到即征即退的借方了，2017年怎么调账，谢谢您
2023-08-10 21:07:11
邹老师：回复幸你好，借；相关科目 贷；以前年度损益调整
2023-08-10 21:23:33
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Shirley 发表的提问：
因入库产成品名称调整，做的其他入库单和其他出库单，应怎样做会计分录？
就用其他入库单和其他出库单记账即可
42楼
2023-08-10 20:54:22
全部回复
Shirley：回复罗老师 会计分录是什么
2023-08-10 21:20:43
罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称
2023-08-10 21:36:40
Shirley：回复罗老师 更改完后 其他入库单产品名称和其他出库单产品名称一致 怎样做会计分录
2023-08-10 22:00:10
罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称
2023-08-10 22:15:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
成本调整怎么做会计分录
你好，具体是因为什么原因需要对成本做调整呢？ 
43楼
2023-08-10 21:16:50
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了
2023-08-10 21:44:14
邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-08-10 21:57:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
你好，老师，上月的库存明细表，当时做暂估的时候多做了100，现在库存明细账应该怎么调整呢？，做分录我知道怎么做，但是进销存明细账应该怎么调整呢？
你好 ；  现在去红冲暂估分录。  然后按实际做一遍。 或者是直接红冲多的100 做负数去处理   
44楼
2023-08-10 21:32:59
全部回复
粗犷的荔枝：回复meizi老师 我知道怎么做分录，我的意思，进销存明细是电子档做的，那我的进销存怎么调整？还是说不用调整了
2023-08-10 22:03:43
meizi老师：回复粗犷的荔枝你好 ； 你去按照你实际来做 ； 去调整  进销的数据  ；  进来的金额多做了。 出去的金额 也可能影响的  
2023-08-10 22:26:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ xy 发表的提问：
结转成本时库存商品的金额输错了，应该输成本价，结果输成了卖价，导致现在库存商品为负的，现怎么调整回来，会计分录怎么做
红冲，你结转的成本就可以。
45楼
2023-08-16 20:02:26
全部回复
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