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库存调整怎么做会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 红 发表的提问：
老师：零库存怎么做账，会计分录怎么做
您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
91楼
2023-09-11 20:32:59
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红：回复易 老师 老师：如果贸易有限公司将卖到的货物直接送到买方的地址。但对买方是做工程。货物已用，但合同和货款还要走流程，怎么做账？分录怎么做
2023-09-11 20:53:51
易 老师：回复红您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-09-11 21:21:15
红：回复易 老师 老师：货物没有入库，零库存是吗？哪会计分录怎么做的？
2023-09-11 21:50:38
易 老师：回复红借：主营业务成本，进项税贷：应付账款等
2023-09-11 22:03:40
红：回复易 老师 老师：零库存时，这是购进会计分录吗？
2023-09-11 22:27:17
红：回复易 老师 老师：零库存时，购进的会计分录怎么写？哪销售时又怎么写？结转成本时又怎么做？可不可以讲具一点
2023-09-11 22:39:59
易 老师：回复红你 这个还是按收有库存入库做分录吧，相简单结果你会越扯不清。
2023-09-11 23:01:13
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
92楼
2023-09-12 19:45:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
你好，老师，我们账上有一笔2018年的账是给一个员工应付而未付的账，2019年我们的会计做的是我付的图的分录，那我要把这笔账调整过来，怎么做分录
应付而未付的账，你这里本身的正确分录是如何的，你按正确分录处理，然后把之前会计的分录冲红就可以了。
93楼
2023-09-12 19:57:27
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泽汐：回复陈诗晗老师 没有正确分录，我不知道怎么调整，所以才问老师啊！
2023-09-12 20:20:35
陈诗晗老师：回复泽汐没有正确分录，那他这分录就是对的，你是什么原因要去调整
2023-09-12 20:44:45
泽汐：回复陈诗晗老师 现在这个数字影响的我的负债表和利润表，负债表的所有者权益期末数减年初数，出来的数字和利润表上的净利润的本年累计数刚好差这个数
2023-09-12 21:03:54
陈诗晗老师：回复泽汐你因为有以前年度损益调整，你这里有这个差额是正常的。
2023-09-12 21:28:21
泽汐：回复陈诗晗老师 但是我们领导让调账啊？怎么调啊
2023-09-12 21:53:56
陈诗晗老师：回复泽汐你这个怎么调，你本就是正常的，分录处理也是正确的
2023-09-12 22:21:09
泽汐：回复陈诗晗老师 那就在资产负债表和利润表上差着这个数吗？
2023-09-12 22:44:25
陈诗晗老师：回复泽汐是的，这是正常情况
2023-09-12 23:01:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
做库存减值会计分录应该怎么做？
借：资产减值损失贷：存货跌价准备
94楼
2023-09-12 20:24:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周艳 发表的提问：
交接的时候发现前面人的账错了 库存现金 少了 库存商品多了 累计折旧多了怎么调整 分录怎么写
借；库存现金 贷；相关科目 借；相关科目 贷；库存商品 借；累计折旧 贷；相关科目
95楼
2023-09-12 20:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的自行车 发表的提问：
这个会计政策变更怎么做会计分录（追溯调整法）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
96楼
2023-09-13 19:38:08
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陈诗晗老师：回复饱满的自行车你这里只是给了一些报表项目变更项目。 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 是根据你经济业务调整的，你这只给了报表项目。
2023-09-13 20:22:52
饱满的自行车：回复陈诗晗老师 就是只写分录不写金额的话应该怎么做呢
2023-09-13 20:48:02
陈诗晗老师：回复饱满的自行车分录是根据你的经济业务来。 思路 就是 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 你图片这些项目信息，是给不出调整分录 的
2023-09-13 21:16:15
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ vence 发表的提问：
以前年度发票问题，调整库存，分录是怎么样的啊
详细的描述一下错误的原因。
97楼
2023-09-13 19:59:59
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vence：回复方亮老师 是因为销售方作废了，我们这边入库了
2023-09-13 20:29:19
方亮老师：回复vence什么原因导致的对方作废发票？供应商给你们单位重新开具发票了吗？
2023-09-13 20:54:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，2021年暂估入库90万，同时结转成本90万，2022年重新入库，是不是通过损益调整损益调整以前利润，具体会计分录怎么做？
你好，二二年发票到吗？到了多少？
98楼
2023-09-13 20:07:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
19年四月份调整了一笔18年的库存现金盘盈分录，（借库存现金，贷以前年度损益），19年没有转入未分配利润中。现在要怎么处理会计分录？
你好，借 以前年度损益贷本年利润
99楼
2023-09-13 20:29:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
以前年度收入少做了怎么调整， 会计分录怎么做
你好，可以通过以前年度损益调整科目核算
100楼
2023-09-19 19:44:50
全部回复
AA爱上? 微笑：回复克江老师 会计分录怎么做
2023-09-19 20:13:35
AA爱上? 微笑：回复克江老师 是借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 应交增值税 附加税 印花税 借：成本 费用 贷：以前年度损益调整
2023-09-19 20:26:55
克江老师：回复AA爱上? 微笑你好，应该是以前年度损益调整代替损益科目
2023-09-19 20:45:07
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整以前年度工资 会计分录怎么做啊
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
101楼
2023-09-19 20:07:02
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 落寞的睫毛 发表的提问：
以前年度固定资产调整会计分录怎么做
是盘盈还是盘亏了？
102楼
2023-09-19 20:17:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安逸 发表的提问：
老师好 19年会计将50万的电子产品固定资产全部计提折旧了！汇算清缴时没做任何调整！现在需要做分录调整吗？如果需要调整！会计分录怎么做
汇算清缴也固定资产表 一次扣除吗，账上没有按3年折旧吗，那汇算清缴表有纳税调减吗？《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
103楼
2023-09-20 19:23:04
全部回复
安逸：回复maize老师 没有按三年计提！纳税也没调增 现在怎么处理
2023-09-20 19:42:07
maize老师：回复安逸不是，我问是你汇算清缴表固定资产那个对应咋填写的，那一次折旧不是有一个纳税调减吗，你们填写这个吗， 借累计折旧 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你这个冲掉之前多折旧的，重新折旧
2023-09-20 19:56:54
安逸：回复maize老师 那可不可以以后不在计提，汇算表也可以不改呢？
2023-09-20 20:17:22
maize老师：回复安逸按理你们账上也一次扣除汇算清缴表也直接一次扣除，这个那这个是可以不修改，但是我看之前学员反馈，说是税局要求账上按这个折旧，不让说账上也一次扣除这样，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2023-09-20 20:34:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
104楼
2023-09-20 19:39:03
全部回复
十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2023-09-20 19:50:28
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2023-09-20 20:07:18
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2023-09-20 20:23:04
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2023-09-20 20:37:27
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2023-09-20 21:06:58
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-09-20 21:18:42
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-20 21:45:52
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-20 21:57:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 请教一下： 1..我做库存调整，用的是：借：库存商品 贷：以前年度损益调整 是不是还得做如下两个分录
你好； 你为什么要做库存商品调增； 盘盈了 吗  
105楼
2023-09-20 19:53:01
全部回复
k1：回复meizi老师 因为我调整了库存，去年库存多结转了，我现在用了以前年底损益调整科目去增了库存，这样调整下来的话，会出现去年盈利的情况，那这个税要怎么补呢？今年也会盈利。
2023-09-20 20:09:19
meizi老师：回复k1你好；      借库存商品贷以前年度损益调整；  借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税；  借  应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款 ； 结转到利润分配去   
2023-09-20 20:36:12
k1：回复meizi老师 借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税 ，这一步，是按以前年度损益调整的金额*25%吗？
2023-09-20 20:46:35
k1：回复meizi老师 借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税 ，，这步我有点没有看懂
2023-09-20 21:16:30
meizi老师：回复k1你好； 是的； 你之前不符合小微的话； 正常按25%   
2023-09-20 21:38:57
k1：回复meizi老师 那不是还得弥补之前的亏损这些嘛
2023-09-20 22:06:34
k1：回复meizi老师 万一报表上算出来跟我算的不一样呢，因为去年也亏得有些的，直接用这个以前年度损益的金额 去*25%，是不是不准确呀
2023-09-20 22:29:45
meizi老师：回复k1你好1；   是的； 你有亏损还是可以弥补的； 弥补后才考虑是否补税哈   
2023-09-20 22:59:31
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