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库存调整怎么做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
库存商品退库的会计分录怎么做
您好1借库存商品 贷主营业务成本等。
76楼
2023-08-23 21:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Caroline 发表的提问：
2018年发现一笔分录，借主营业务成本，贷库存现金，现在想调整这个分录，但是我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，该怎么做分录呢？不是应该利润增加才对吗？
您好 直接用利润分配-未分配利润科目代替以前年度损益调整科目
77楼
2023-09-05 20:02:06
全部回复
Caroline：回复bamboo老师 那贷方冲减主营业务成本吗？
2023-09-05 20:21:35
bamboo老师：回复Caroline您要怎么调整分录 是哪个科目有错？
2023-09-05 20:44:40
Caroline：回复bamboo老师 这个分录实际上就没有发生，成本虚增的
2023-09-05 21:05:36
bamboo老师：回复Caroline贷：利润分配-未分配利润 贷方蓝字 贷：库存现金 贷方红字
2023-09-05 21:16:10
Caroline：回复bamboo老师 只用做这一个分录就行了是吗？以前的会计把固定资产也虚增了，之前计提了一年的折旧，现在是报废固定资产吗？那转出来的固定资产清理怎么办
2023-09-05 21:31:52
bamboo老师：回复Caroline是的 只用做这一个分录就行 虚增的应该调整 不是做固定资产清理
2023-09-05 21:53:05
Caroline：回复bamboo老师 那已经在固定资产卡片上了，也计提了一年折旧，现在该做什么分录呢？
2023-09-05 22:16:16
bamboo老师：回复Caroline不能做红字固定资产减少么？
2023-09-05 22:45:22
Caroline：回复bamboo老师 那固定资产卡片里面账面价值已经不是原值了
2023-09-05 23:06:21
bamboo老师：回复Caroline那您做固定资产清理吧
2023-09-05 23:20:28
Caroline：回复bamboo老师 好的谢谢您
2023-09-05 23:47:05
bamboo老师：回复Caroline不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-06 00:07:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
16年6月份到17年12月份有一个品名入库错误，之前的会计算错了，我现在应该怎么调整呢，会计分录怎么做呢？
借；库存商品——正确明细 贷；库存商品——之前入错的明细
78楼
2023-09-05 20:24:27
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奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？
2023-09-05 21:08:03
邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的
2023-09-05 21:35:37
奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？
2023-09-05 21:55:24
邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120
2023-09-05 22:25:07
奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？
2023-09-05 22:53:23
邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120
2023-09-05 23:14:55
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
库存单价以前录的比较乱改怎么调整啊 库存调节表该怎么弄
可以按总价差额进行调节，因为数量是没问题的。
79楼
2023-09-05 20:32:55
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慧慧：回复苏老师 不太会啊
2023-09-05 21:08:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
库存盘盈怎么做会计分录
借：原材料 　　周转材料 　　库存商品等 　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：管理费用
80楼
2023-09-05 20:37:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
，仓库异价调拨的会计分录怎么做
借：发出商品贷：库存商品
81楼
2023-09-05 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
82楼
2023-09-06 20:19:31
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-09-06 20:41:20
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-09-06 21:03:56
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-09-06 21:27:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
83楼
2023-09-06 20:30:41
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朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-09-06 20:42:35
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-09-06 20:56:12
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
19年冲18年暂估的库存，成本有差的话，怎么做调整未分配利润的分录？
实际成本和暂估成本的中间差价计入以前年度损益调整
84楼
2023-09-06 20:42:00
全部回复
重复单调〃：回复小杨老师 18年是贸易类做的，19年是按照加工类型做了，进项都挂原材料里面了，库存商品没有余额了，那我到时候冲暂估怎么冲呢？库存商品那边肯定有余额，要怎么办呢？
2023-09-06 21:20:56
小杨老师：回复重复单调〃和什么类型没有关系的，你当时暂估了库存，现在收到发票后冲暂估库存，库存出现负数，然后根据你收到的发票把库存做进去，这样库存又填了负数变成现在的正常数，是这么一个逻辑
2023-09-06 21:41:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小敏 发表的提问：
调整入库金额分录怎样做？？
你好同学，借：库存商品贷：应付账款 这样就可以
85楼
2023-09-07 19:54:26
全部回复
小敏：回复何江何老师 为什么是应付账款？？
2023-09-07 20:25:05
何江何老师：回复小敏你好同学，你们原来定了多少钱？现在调整这个金额要么是增加应付，要么减少应付
2023-09-07 20:47:16
小敏：回复何江何老师 调整仓库入库成本分录怎样做
2023-09-07 21:14:12
何江何老师：回复小敏你好同学， 如果是对方调价了以后可以不给他们钱了 借：应付账款 贷：库存商品 这样的处理
2023-09-07 21:29:45
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 彦2013 发表的提问：
老师，库存商品回库怎么做会计分录
借：库存商品 贷：主营业务成本
86楼
2023-09-07 20:17:37
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赵英老师：回复彦2013同时冲减对应收入。
2023-09-07 20:44:46
彦2013：回复赵英老师 我是这样做的，但是用友标准版的利润表显示的成本只显示借方的金额，不显示余额
2023-09-07 21:09:53
彦2013：回复赵英老师 是因为损益类科目，冲减成本的话利润表不会发生变化吗
2023-09-07 21:39:10
赵英老师：回复彦2013冲减成本利润会发生变化。
2023-09-07 22:02:32
赵英老师：回复彦2013冲减成本用红字，不要记在贷方。
2023-09-07 22:25:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 拼搏的往事 发表的提问：
19年报销18年的费用，我做了会计分录是借：以前年度损益调整 贷：库存现金。我现在想问一下，我汇算清缴时，填报财务报表需要调整哪些科目呢。库存现金不能调整，我想问下，需要通过哪个会计科目进行调整。
汇算清缴时，直接按调整后的金额填报即可
87楼
2023-09-07 20:44:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
88楼
2023-09-11 19:48:44
全部回复
晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-09-11 20:07:30
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-09-11 20:24:12
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-09-11 20:49:30
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-09-11 21:19:25
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-09-11 21:46:45
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-09-11 22:11:20
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-09-11 22:23:43
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-09-11 22:44:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
账面库存比实际多 要怎么去调整 我是做出库单来调整么？
您好 请问是什么原因造成的账面库存比实际多
89楼
2023-09-11 20:10:00
全部回复
会计学堂：回复bamboo老师 账务录错的
2023-09-11 20:37:53
bamboo老师：回复会计学堂那您把录错的做红字冲掉 然后做正确的录入
2023-09-11 21:07:19
会计学堂：回复bamboo老师 为什么我做了调拨单，在调拨单序时薄里面查看不到
2023-09-11 21:31:46
bamboo老师：回复会计学堂有没有保存审核 单独的单据在么
2023-09-11 21:57:20
会计学堂：回复bamboo老师 单独的单据在，有保存审核
2023-09-11 22:13:51
bamboo老师：回复会计学堂正规的应该按我说的那样做 不应该做调拨
2023-09-11 22:30:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
90楼
2023-09-11 20:24:37
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