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会计准则中应收账款管理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则 没有资产减值科目好像
借：管理费用，贷:应收账款
16楼
2023-01-09 09:15:51
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
17楼
2023-01-09 10:22:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
18楼
2023-01-09 11:47:05
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 慧 发表的提问：
新收入会计准则在哪里可以查到呢？ 新准则的应收账款重分类是什么呢
新收入会计准则同学百度下就可以找到完整版本的
19楼
2023-01-09 13:14:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，执行企业会计准则的公司，把应收账款做坏账准备可以吗？
你好，把应收账款看可能收不回的，坏账准备可以的
20楼
2023-01-09 14:13:59
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lucky：回复紫藤老师 收不回了
2023-01-09 14:32:18
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2023-01-09 14:45:30
lucky：回复紫藤老师 2020年或2019年之前的
2023-01-09 15:04:31
lucky：回复紫藤老师 不是做外账吗
2023-01-09 15:17:02
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2023-01-09 15:37:09
lucky：回复紫藤老师 不是做坏账吗
2023-01-09 15:53:52
紫藤老师：回复lucky也可以做坏账准备
2023-01-09 16:04:05
lucky：回复紫藤老师 有很多坏账，一下子全部计入营业外支出有没有风险
2023-01-09 16:25:07
lucky：回复紫藤老师 是要先做一笔计提坏账的分录
2023-01-09 16:45:49
紫藤老师：回复lucky那么你做坏账准备的
2023-01-09 17:07:29
lucky：回复紫藤老师 要不要通过以前年度损益调整科目呢
2023-01-09 17:29:48
紫藤老师：回复lucky要通过以前年度损益调整科目
2023-01-09 17:47:36
紫藤老师：回复lucky  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2023-01-09 18:17:02
lucky：回复紫藤老师 因为坏账发生了很久了
2023-01-09 18:45:06
lucky：回复紫藤老师 一直没有做
2023-01-09 19:11:07
lucky：回复紫藤老师 应收挂在那里
2023-01-09 19:35:45
紫藤老师：回复lucky你好，。 借 以前年度损益调整 贷坏账准备
2023-01-09 19:52:29
lucky：回复紫藤老师 好的，老师
2023-01-09 20:06:58
紫藤老师：回复lucky好的，继续加油哈，棒棒哒
2023-01-09 20:24:07
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
21楼
2023-08-01 20:23:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 明亮的外套 发表的提问：
我们是政府工程的代管理单位，我们是企业，执行企业会计准则，代替政府管理项目，归集成本，最终办理移交，资产不是我们的，我们只收取固定管理费，代建合同上签订的是我们要开设项目基建专户，对项目建设资金实施会计核算和财务管理，当使用单位（政府部门）把钱打到以我们公司名义开立的基建专户的时候，我改怎么记账？平时归集成本时又改怎么记账？
你好！你们收到这个款项的时候，借银行存款 贷其他应付款就可以了。 对不是你们负担的成本部分，冲减其他应付款，对于你们自己的成本部分，计入主营业务成本
22楼
2023-08-01 20:39:05
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明亮的外套：回复宋生老师 我是代替他们记账，需要归集下比如办公大楼、训练地、食堂、宿舍等，这些子项的成本，资产不是我们的。这个改怎么记账呢？对于我们自己收取的固定管理费那个，那部分账，我是知道怎么记得。就是这个给人家记账这个，不知道怎么记。那我按您说的：借：银行存款 贷：其他应付款 按工程节点支付工程款时，改怎么记？借：在建工程 贷：？。最终在建工程转固定资产。
2023-08-01 21:07:43
宋生老师：回复明亮的外套你好！你们不是计入在建工程，因为最终这个资产也不是你们的。 你要做，计入借其他应付款—XX工程—xx费用 贷银行存款
2023-08-01 21:32:33
明亮的外套：回复宋生老师 哦，那我在其他应付款下面设多个明细科目就可以了是不，比如其他应付款-办公楼、其他应付款-宿舍、其他应付款-待摊费用，然后待摊费用再往办公楼、食堂上结转。最终移交时，账务怎么移交给他们呢？
2023-08-01 21:48:58
宋生老师：回复明亮的外套你好！是的。就是这样了。至于移交，这个看对方如何要求了。一般是做审计，把审计报告给对方就好
2023-08-01 22:12:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师这个凭证（小企业会计准则）今年现在做红冲分录怎么写，去年暂估错了应该都是管理费用-办公费的，正确的对应的分录如何写，谢谢
同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
23楼
2023-08-01 20:59:18
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蜜雪：回复立红老师 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗
2023-08-01 21:25:22
立红老师：回复蜜雪同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
2023-08-01 21:39:33
蜜雪：回复立红老师 是红字冲销是您说的那个，然后不得还有写一个正确的分录吗
2023-08-01 21:50:49
立红老师：回复蜜雪同学你好， 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗——对的；
2023-08-01 22:09:01
蜜雪：回复立红老师 那更改了数去年所得税预缴交过了，有啥影响吗
2023-08-01 22:24:10
立红老师：回复蜜雪同学你好，对所得税没有影响的；
2023-08-01 22:35:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到跨年支出的管理费用，怎么冲回，小企业会计准则
你好，当时是借管理费用贷其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷利润分配未分配利润。
24楼
2023-08-01 21:25:53
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到
2023-08-01 21:48:47
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？
2023-08-01 22:08:49
郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？
2023-08-01 22:24:45
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/
2023-08-01 22:46:50
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。
2023-08-01 23:04:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师，执行小企业会计准则的水利基金现在还可以放管理费用中吗？
您好，计入到税金及附加
25楼
2023-08-01 21:50:59
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优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，原来的会计做的看不懂，不是应该先计提在缴纳吗？
2023-08-01 22:07:23
东老师：回复优雅的柚子对，都是先计提再缴纳。
2023-08-01 22:27:01
优雅的柚子：回复东老师 她1-9月都只做这一笔的，我要改过来吗？
2023-08-01 22:40:18
东老师：回复优雅的柚子不用，你以后进入到税金及附加就行了。
2023-08-01 23:00:48
大海1老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
在小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用，账务怎么处理？
同学您好！小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用可以用以“前年度损益调整”科目在当年冲减。
26楼
2023-08-02 20:46:08
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
小企业会计准则，20年年终奖金需要补提到20年管理费用，还是直接计入发放月份管理费用?
小企业会计准则，可以直接计入发放月份管理费用
27楼
2023-08-02 20:54:19
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石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?
2023-08-02 21:08:31
萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作
2023-08-02 21:26:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问长期应收款在小企业会计准则放哪个科目呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
28楼
2023-08-02 21:19:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小企业会计准则下不用计提坏账准备是吗？实际发生坏账的时候做费用对不对？借方科目写什么？贷应收账款
你好， 借营业外支出 贷应收账款，
29楼
2023-08-02 21:40:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师，请问我们是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在我们的应收账款已经起诉很久确认收不回来了，今年开票的金额我做相反的分录红冲，去年还有60万我怎么做分录？还需要涉及到哪些相关的账务处理呢？
借营业外支出贷应收账款。
30楼
2023-08-02 21:48:00
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春花秋实：回复郭老师 营业外支出要纳税调增吗？
2023-08-02 22:14:27
郭老师：回复春花秋实你好，对的是的，需要调灯。
2023-08-02 22:36:08
郭老师：回复春花秋实好对的是的需要调增。
2023-08-02 23:04:24
春花秋实：回复郭老师 老师我这样做可以吗？借；信用减值损失60万，贷；坏账准备60万 借；坏账准备60万，贷；应收账款60万 信用减值损失60万可以在汇算清缴税前扣除吗？
2023-08-02 23:30:57
郭老师：回复春花秋实你好，都是一样的性质，你是企业会计准则做账，可以选择第二种，但是对方注销吗？
2023-08-02 23:41:39
春花秋实：回复郭老师 老师，我们是小企业会计准则，对方还没有破产，就是一直拖着不给钱
2023-08-02 23:52:25
郭老师：回复春花秋实你好，借营业外支出贷应收账款，这个不允许抵扣所得税的，自己写一个说明收不回来的证明就可以。
2023-08-03 00:09:05
春花秋实：回复郭老师 老师，如果后续又收到款了该怎么处理呢？
2023-08-03 00:26:31
郭老师：回复春花秋实借应收账款，借营业外支出，负数 借银行存款贷应收账款。
2023-08-03 00:37:31
春花秋实：回复郭老师 老师，我们还有一部分票在前几个月已经开票了，现在已经红冲了开的这笔发票，是不是需要做之前已经入账相反的分录呢？发票还没有给对方，在我们自己手里红冲发票了
2023-08-03 01:05:14
郭老师：回复春花秋实好对的是的是这么做。
2023-08-03 01:33:22
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