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会计准则中应收账款管理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
106楼
2023-09-20 19:48:02
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-09-20 20:12:05
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-09-20 20:39:58
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-09-20 20:59:15
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-09-20 21:29:05
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-09-20 21:58:14
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-09-20 22:20:10
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-09-20 22:39:08
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-09-20 22:57:12
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-09-20 23:14:48
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-09-20 23:42:04
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 执着的黑裤 发表的提问：
(1)A 注册会计师评估认为对乙公司的应收账款重大错报风险为低水平，因此选择2020 年11月30日为截止日对应收账款实施函证，回函相符，认可了函证结果，未实施其他审计程序。 (2)A 注册会计师在对应收丙公司的货款发送函证后，一直未收到回函，A 注册会计师在考虑实施收入截止测试获取审计证据的基础上，查看了应收账款的贷方发生额，结果满意。 （3）针对甲公司应收账款项目的列报，A注册会计师除了评价是否符合企业会计准则的要求之外，还应评价披露是否符合证券监管部门的特别规定。 1-3是否恰当，如不恰当，请说明理由
 1、不恰当。A注册会计师应当对剩余期间的销售与收款交易实施实质性程序与控制测试相结合的方法。 2、不恰当。未收到函证时应问明原因或二次发函并不能直接实施替代测试。 3、不恰当。CPA做出的是通用审计报告，无需对特别部门的特别规定进行评价。
107楼
2023-09-20 20:00:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
小企业会计准则印花税是记附加费里，那如果记管理费里有问题吗
个人建议计入营业税金及附加核算 如果不是执行小企业会计准则的，可以计入管理费用核算
108楼
2023-09-20 20:17:59
全部回复
一路奔跑的小熊：回复邹老师 我们这有个老会计，非让我做管理费里，说还不行，脾气可大了
2023-09-20 21:05:02
邹老师：回复一路奔跑的小熊印花税的处理小企业会计准则与其他的不同
2023-09-20 21:27:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
使用小企业会计准则，资产减值损失（计提的应收坏账）在利润表中填到管理费用里面了，但是在期间费用明细表中不知道怎么填列
小会计准则发生坏账应该记营业外支出的，你记到管理费用里放到期间费用明细表里边的其他
109楼
2023-09-21 19:35:21
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会计小白_ph552171：回复答疑郭老师 是这个吗
2023-09-21 19:57:18
会计小白_ph552171：回复答疑郭老师 没有发生，是计提的坏账准备
2023-09-21 20:17:27
答疑郭老师：回复会计小白_ph552171是的，没有发生不需要计提
2023-09-21 20:47:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xiao材 发表的提问：
2021年实行新会计准则的企业，计提本年度的应收账款和其他应收款减值准备是借：信用减值损失 贷：坏账准备吗？
你好； 是的。 走借：信用减值损失 贷：坏账准备 来计提的。
110楼
2023-09-21 19:52:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
老师好，我想问一下，找你新会计准则实行后，我们记账时的预收账款或者应收账款，是不起应该改成合同负债呢？还是出报表时在调整科目？或者等年审时再调呢？还有合同资产，合同履约成本等科目，是不是不在账套里面做变化呢？
你好，如果你们用了新会计准则就用合同负债等科目，直接新建账套就可以了
111楼
2023-09-21 20:14:59
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枫梵：回复朴老师 但是我们去年都没有用呢？也没有新建账套呀？
2023-09-21 20:35:04
朴老师：回复枫梵你没用新会计准则就可以不用这个科目
2023-09-21 21:04:04
枫梵：回复朴老师 什么意思 现在不是都得用新会计准则吗？还是选择性的？我之前的公司是还是用应收，预收的这些科目，但是年终审计的时候在报表上调整了这个科目
2023-09-21 21:22:43
朴老师：回复枫梵选择性的，没有强制的
2023-09-21 21:46:23
枫梵：回复朴老师 哦哦 就是假如没有选择的话，年度终了时就在报表里面调就可以了吧？
2023-09-21 22:15:12
朴老师：回复枫梵嗯，就是这样操作的
2023-09-21 22:32:59
枫梵：回复朴老师 不用每个月都调吧？
2023-09-21 22:48:35
朴老师：回复枫梵不用，就年报的时候调整就行
2023-09-21 23:06:21
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 应收账款单项重大和不重大里披露关联方往来，且关联方往来均不计提坏账，符合坏账政策和会计准则的规定吗，这样处理依据是什么
企业会计政策一般会规定纳入合并范围的公司不计提坏账准备，主要是考虑到这些公司都是处于同一集团控制下，几乎没有信用风险。坏账政策是由公司自行制定，并不违反准则
112楼
2023-10-09 19:02:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小裕 发表的提问：
老师什么是会计准则，收入准则，是说以后做账要按照这个准则做账？？？
你好， 收入准则 是会计准则 的一 部分，你税局备案用的哪个准则 就用哪个准则 做账
113楼
2023-10-09 19:22:02
全部回复
小裕：回复玲老师 就是上到会计准则这一块了，发现好像都看不太懂，
2023-10-09 19:50:35
小裕：回复玲老师 它有分好几种，课程上有点难理解，老师你给我细说一下吧，看不太懂，
2023-10-09 20:12:47
玲老师：回复小裕有企业准则，小企业准则，规模小一点的企业就有小企业准则，规模大点的，用企业准则
2023-10-09 20:31:03
小裕：回复玲老师 哦，那小企业准则是怎样的，
2023-10-09 20:51:52
小裕：回复玲老师 意思就是说，我要是为小企业做账就用小企业准则，
2023-10-09 21:16:19
小裕：回复玲老师 准则，它是做账的要求和依据吗？做账一定要按准则做
2023-10-09 21:30:47
玲老师：回复小裕对的 准则，它是做账的要求和依据吗，做账一定要按准则做 意思就是说，我要是为小企业做账就用小企业准则，
2023-10-09 21:54:23
小裕：回复玲老师 老师可以和我说说小企业的准则吗？
2023-10-09 22:11:55
玲老师：回复小裕你好，准则 上面有都有解释的，要说什么呢
2023-10-09 22:36:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
114楼
2023-10-09 19:41:59
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Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2023-10-09 20:12:04
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2023-10-09 20:40:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七 发表的提问：
小企业会计准则中利润表里管理费用中研究费用是指哪些？
你好，就是研发支出科目的发生额
115楼
2023-10-10 18:58:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光的大树 发表的提问：
老师，我单位执行的小企业会计准则，去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目，请问今年如何调整账务
你好，去年汇算清缴的时候没有抵扣所得税是吗？
116楼
2023-10-10 19:20:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，请问去年的管理费用少计了100元计入到其他应收款里了，小企业会计准则下我的分录调整应该是：借：利润分配-未分配利润，贷其他应收款100吗？
你好，是的，今年是这样做调整分录的 借：利润分配-未分配利润100，贷其他应收款100
117楼
2023-10-10 19:38:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年12月计提工资的时候，分录做错了，借:管理费用，贷:其他应付款，那2020年1月做账的时候应该怎么调整，这个用的是小企业会计准则
你好，直接用未分配利润调整就可以的
118楼
2023-10-11 18:35:46
全部回复
魁梧的热狗：回复龙枫老师 具体分录怎么做
2023-10-11 18:53:56
龙枫老师：回复魁梧的热狗你好，数额没有错吧啊
2023-10-11 19:08:55
魁梧的热狗：回复龙枫老师 没有错
2023-10-11 19:31:16
龙枫老师：回复魁梧的热狗借 其他应付款 贷应付职工薪酬的
2023-10-11 19:56:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
119楼
2023-10-11 19:04:37
全部回复
cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2023-10-11 19:25:57
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2023-10-11 19:42:08
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-10-11 19:58:54
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-10-11 20:19:41
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
如果再建立个新的企业管理咨询的公司也是用新企业会计准则吗
你好，是的哦嗯嗯额
120楼
2023-10-11 19:22:11
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