开森先生：回复老江老师 老师，不区分企业会计准和小企业会计准则吧？

老江老师：回复开森先生@970*304:文号是财会，不区分企业会计与小企业会计

小白：回复meizi老师 早被消费掉了！招待处理了！

meizi老师：回复小白你好   消费掉了就做 ：借管理费用 -招待费 贷 应收账款。 去平科目 汇算调整 。 因为没有发票给你 

小白：回复meizi老师 这还是2016年的事情人家给的消费卡，比如我们今年还是可以做借管理费用 -招待费 贷 应收账款，这个后面附件可要什么？

meizi老师：回复小白 你好           你如果是2016年的 补做费用 不能直接走费用了。 做 ：借  以前年度损益调整  -管理费用  贷应收账款。    借利润分配 -未分配利润贷以前年度损益调整 。 如果涉及了 所得税的 还得调整所得税分录  

小白：回复meizi老师 我们是小企业会计准则。我如果直接做 借：管理费用 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用 这样不也可以么？不走以前年度损益调整科目走

meizi老师：回复小白 你好         借 利润分配  -未分配利润贷应收账款   就行了。  

小白：回复meizi老师 那这个在汇算清缴的时候要怎么处理？在哪个年度处理？还有这个分录在今年2021年分录写么？

meizi老师：回复小白 你好 在21年做这笔分录 。在2020年里面去 报汇算  处理这笔费用  

小白：回复meizi老师 如果这个分录在去年8月份做的分录，那纳税调整怎么处理呢？

meizi老师：回复小白 你好     纳税调整  你要把这笔费用 去 改 2020年的    去做纳税调整表里面去写 。然后看是否超过了扣除标准。 超过了调增 

小白：回复meizi老师 老师你上面的我没有听明白，能不能说清楚些。我想说的是如果这笔分录我是去年2020年度8月份做的，我当时的分录应该写 借 利润分配 -未分配利润贷应收账款，然后2021年5月份的这个汇算清缴，我这边原本招待费用就是超的，然后我再把这个40000在调增上来是这样的么？另外我如果在今年4月份做的这笔分录，也是在2021年5月份的汇算清缴调增么？

meizi老师：回复小白 你好     你调整分录 就是做：   借 利润分配 -未分配利润贷应收账款   然后 21年汇算 20年的费用 。 那么 你就直接在2020年的 年报里面按实际发生的金额来报就行了。 超过部分 调整  ；

小白：回复meizi老师 老师是不是无论我账务处理在2020年8月份也好还是2021年4月份也好，账务处理都是这样处理 借：利润分配 贷：应收账款，汇算清缴都是在2020年年报里面调增处理（超过部分），是这样理解的么？如果我在今年2021年8月份处理的话就在2021年年报里面进行处理，是这样理解的么？

meizi老师：回复小白 你好     2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做    借：利润分配 贷：应收账款    。    最终你2020年汇算 超过了就得调整的 ；  

小白：回复meizi老师 为什么 2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做 借：利润分配 贷：应收账款 。这个不是2016年的事情不是以前年度的，都是做借：利润分配 贷：应收账款 这个分录么？老师能不能说明白一些？

meizi老师：回复小白 你好     你2020年 8月的费用在2020年做账正常做当年费用去哦 。       如果是18年的费用 在2020年 或者21年做账 都是走利润分配去做账 ；我以为你 是2020年8月的费用去 了   

陆：回复朴老师 这个无票收入，等到客户需要开发票时，报税时在无票收入填负数是吧

朴老师：回复陆同学你好 对的 直接填写就可以

陆：回复朴老师 分录 借： 预收账款 贷：主营业务收入， 应交税费 ——销项税 是吗老师

朴老师：回复陆同学你好 对的 是这样做的

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

微信用户：回复郭老师 老师，我还没有做账，就是不知道可不可以直接做到营业外支出，所以要问一下，因为现在确实是无法收回

微信用户：回复郭老师 老师，做到营业外支出，还需要有什么证明吗？证明是确实收不回来

郭老师：回复微信用户小企业会计准则做账，她的坏账就是做到营业外支出。

蒋飞老师：回复balabala属于会计科目分类错误