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会计准则中应收账款管理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大力的板凳 发表的提问：
……31日，如甲公司根据企业会计准则确定应对应收账款计提的坏账准备金额为50000元，月初为应收账款计提的坏账准备账面余额为贷方2000元，甲公司应对为应收账款计提的坏账准备进行补提或冲销。
你好，请问你想问的问题具体是？
31楼
2023-08-07 20:38:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
32楼
2023-08-07 20:59:26
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-08-07 21:11:11
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-08-07 21:32:10
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-08-07 22:01:56
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-08-07 22:13:22
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-08-07 22:28:59
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-08-07 22:53:46
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-08-07 23:16:05
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-08-07 23:28:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
33楼
2023-08-07 21:15:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
34楼
2023-08-07 21:33:40
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-08-07 22:10:11
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-08-07 22:21:17
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-08-07 22:45:55
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-08-07 23:10:57
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-08-07 23:31:49
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-08-07 23:58:53
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-08-08 00:25:22
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-08-08 00:40:42
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-08-08 00:55:11
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-08-08 01:16:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
35楼
2023-08-07 21:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
36楼
2023-08-09 20:45:26
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-08-09 21:40:25
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-08-09 21:54:12
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-08-09 22:17:35
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-08-09 22:40:37
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-08-09 23:05:43
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-08-09 23:20:16
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-08-09 23:44:06
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-08-09 23:54:46
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-08-10 00:17:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
37楼
2023-08-09 21:05:40
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-08-09 21:21:54
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-08-09 21:51:25
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-09 22:16:28
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-08-09 22:36:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们是建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，我们用的会计科目是应收账款，还是合同资产吗？
您好 建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，用的会计科目是应收账款
38楼
2023-08-09 21:18:27
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
39楼
2023-08-09 21:35:59
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上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2023-08-09 21:57:52
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2023-08-09 22:22:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应收账款零星尾数想清掉，按最新会计准则入哪个科目合适
你好，直接抹零不要了，记营业外支出，如果是现金折扣计财务费用
40楼
2023-08-10 20:28:57
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秋的华丽：回复玲老师 分不清是什么了，一直累下来的。
2023-08-10 20:54:12
玲老师：回复秋的华丽您好，那如果没有合同上面的约定，给予现金折扣，那您就记营业外支出
2023-08-10 21:14:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
41楼
2023-08-10 20:56:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张丽婷 发表的提问：
应收账款确定无法收回，并且前期未计提坏账准备，公司采用小企业会计准则，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应收账款
42楼
2023-08-10 21:05:39
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张丽婷：回复袁老师 老师，能问一下为什么要进未分配利润？
2023-08-10 21:30:48
袁老师：回复张丽婷这个是影响损益的最终结转到这个科目的了
2023-08-10 21:55:51
张丽婷：回复袁老师 那是不是说也可以进营业外支出科目
2023-08-10 22:15:49
袁老师：回复张丽婷是的，可以的了，计入营业外支出
2023-08-10 22:42:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问，收不回的应收款怎么做账，原因是客户不愿意付，没有原因。我们属于小企业会计准则
借营业外支出贷应收账款。
43楼
2023-08-10 21:32:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
44楼
2023-08-16 20:45:11
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标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-08-16 21:11:28
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-08-16 21:36:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
用企业会计准则做账的话，有的人说资产负债表中的应收账款 不用减坏账
这个看你们会计制度规定，如果规定直接转销法不用计提坏账
45楼
2023-08-16 20:55:21
全部回复
星空：回复袁老师 如果备抵法要减坏账是不是
2023-08-16 21:07:20
袁老师：回复星空是的，要计提坏账的
2023-08-16 21:22:29
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