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所得税会计的出发点是:
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
未达到起征点的个体户，现未申领发票，国税是一季度一报，那地税是多久一报呢？如果现在领了发票，就算每个月不开是否国税地税都要交税了？
地税是一个月报一次，虽然是零审报，但是每月都要报。
61楼
2023-08-22 20:01:00
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阿木容若：回复淑女老师 我是4月24号到地税报道，这个月几号之前去地税报税呢@张淑丽老师:
2023-08-22 20:48:48
淑女老师：回复阿木容若地税的话，每个月15日之间报，你可以进行网上审报。
2023-08-22 21:11:07
阿木容若：回复淑女老师 好的，谢谢老师，但是我网上税务系统还没有注册呢，当时专管员也没有和我说，现在只能去办税大厅申报了@张淑丽老师:
2023-08-22 21:24:49
淑女老师：回复阿木容若不客气，有问题多多沟通。
2023-08-22 21:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
62楼
2023-08-22 20:19:04
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薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2023-08-22 20:34:58
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2023-08-22 21:03:59
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2023-08-22 21:24:17
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2023-08-22 21:49:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我们多给承租方开出去的房租发票。怎么扣税点？除了多交的增值税是不是还得扣所得税的啊？
你好 那么是小规模纳税人吗，那么其他企业是按照差价的5%起来计算的
63楼
2023-08-22 20:44:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杰 发表的提问：
小规模所得税是季度报还是月度？
您好！季度申报。
64楼
2023-08-22 21:06:10
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杰：回复宋生老师 小规模可以开增值税专用发票和普票都可以开？
2023-08-22 21:28:15
宋生老师：回复杰您好！可以开普通发票，专用发票要去税局代开。
2023-08-22 21:57:26
杰：回复宋生老师 外账这块交税哪些税是需要计提的？哪些是直接缴纳的
2023-08-22 22:13:36
宋生老师：回复杰您好！实际上建议都先计提，再缴纳。
2023-08-22 22:42:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
73707- 【73707*6.82%（税点税率3.32% + 文化事业3%+企业所得税、个人所得税 0.5%）=5026.8元】 - 进项发票1.2% =884.5元 - 会计成本0.6% =442.2元 = 67353.5元
你好，是这样计算的哦
65楼
2023-08-22 21:11:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚持到底 发表的提问：
个体户在起征点以内开的有发票，但是没有成本发票，会被征所得税吗
你好。同学。 会的，所得税是根据你的利润而来的。
66楼
2023-08-23 20:53:35
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的康乃馨 发表的提问：
一般纳税人出的税都是13个点，印花税和企业所得税，要多少个点，
你好要看你签的什么合同，企业所得税是25%
67楼
2023-08-23 21:00:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户2pmrwp 发表的提问：
我们属于小规模纳税人 开出了一张40万的发票 没有会计说没有增值税 但是有所得税 所得税是多少钱那会计说算不出来 得等报税时进系统能知道 想问一下大概能有多少钱
你好 利润表有吗 年累计利润总额-弥补亏损）*税率-之前季度预缴
68楼
2023-08-23 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葛晓婷 发表的提问：
为什么对方提出如果要发票的话就在原税点的基础上再加2个点呢？这2个点是指企业所得税么？他们要的税点通常是总费用的税点还是收入的税点
你好，这个是包括各个税种的，比如增值税，所得税，附加税
69楼
2023-09-05 19:24:26
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葛晓婷：回复邹老师 那所得税不是25个点么？
2023-09-05 19:37:39
邹老师：回复葛晓婷你好，税率是25%，但是实际缴纳一般不会这么高，一般在收入的0.5%左右
2023-09-05 19:51:50
葛晓婷：回复邹老师 老师，假如我们的利润是60万，那需要缴纳多少所得税呢？
2023-09-05 20:18:31
邹老师：回复葛晓婷你好，这个就是按60*25%计算的
2023-09-05 20:40:36
葛晓婷：回复邹老师 老师，通常什么情况下计算所得税可以直接用收入*0.5%左右
2023-09-05 20:56:30
邹老师：回复葛晓婷你好，你所给的是利润，当然是根据利润计算的 算大致的所得税缴纳金额的是用收入*实际税负率
2023-09-05 21:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
请问这里的所得税2个点是怎么算出来的？
你好，这里的2个点是直接给出的，而不是计算的 所得税2个点=224271.84*2%=4485.44
70楼
2023-09-05 19:52:25
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ sasa 发表的提问：
会计没有在公司申报个人所得税，也没有领工资，现在要来发票，开票人写谁的名字好一点呢，会计还是法人？
你好，写法人的名字好一些的
71楼
2023-09-05 20:19:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
老师我是小规模纳税人增值税和所得税都达到了免征点那要怎么做缴纳增值税和所得税的会计分录呢
你好 缴纳增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 缴纳企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
72楼
2023-09-05 20:47:59
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小可乐：回复邹老师 那其他的附加税需要做分录吗
2023-09-05 20:59:14
小可乐：回复邹老师 我做收入时就是借应收帐款，贷主营业务收入应交税费销项
2023-09-05 21:16:47
小可乐：回复邹老师 还有利润是负数还要做缴纳所得税的分录吗
2023-09-05 21:33:28
邹老师：回复小可乐你好，增值税免征了，附加税就免征，免征不需要做计提分录的 利润是负数不需要做缴纳企业所得税分录的
2023-09-05 21:53:22
小可乐：回复邹老师 好的谢谢
2023-09-05 22:18:45
小可乐：回复邹老师 你好问一下我之没有财务费用但现在银行有汇利息到账户上要怎么做分录啊
2023-09-05 22:38:06
小可乐：回复邹老师 是冲减财务费用吗
2023-09-05 22:58:51
小可乐：回复邹老师 之前没有计提那财务费用都是负数了这样可以吗
2023-09-05 23:17:53
邹老师：回复小可乐你好，利息收入分录是 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
2023-09-05 23:45:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 东冬 发表的提问：
9月凭证做完后，系统自动计提所得税，这个所得税是怎么算出来的？请问怎么才能减少企业所得税？以前公司购买用于公司办公的用品都没有开票，是不是把这些费用发票开出来还能减少点企业所得税？
系统自动结转出损益后就能计提出所得税了
73楼
2023-09-06 20:00:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大宝 发表的提问：
季度报表错了，地税是正确的，国税企业所得税报表错了（少了一千多），现在要怎么办？
您好，没事，下次按正确的报就行了。
74楼
2023-09-06 20:23:50
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大宝：回复王雁鸣老师 要不要去国税修改过？
2023-09-06 21:06:58
王雁鸣老师：回复大宝您好，不用的。
2023-09-06 21:26:17
大宝：回复王雁鸣老师 谢谢老师!
2023-09-06 21:49:32
王雁鸣老师：回复大宝您好，不客气，
2023-09-06 21:59:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
如果增值税是小规模，企业所得税是核定，那要不要找一点发票，一点票没有利润表会不会太难看了,还是入一点发票，就是可以比查账的少一些?
您好！是的。可以的。
75楼
2023-09-06 20:44:59
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