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所得税会计的出发点是:
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 红叶 发表的提问：
老师，我刚接手做会计，上任会计出的2015年第四季度报表是亏损，没有交所得税，我想把他15年的帐调下，改为盈利，交点税，现在跨年了，还可调账吗
你好，你可以汇算清缴的时候一块儿调
76楼
2023-09-07 19:50:13
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红叶：回复王利老师 老师，我刚出来做会计，不是很清楚，我想问下汇算清缴的时候一块调，是15年的账和表一块调吗？还是只是做汇算清缴时，调整汇算清缴表调增或调减，15年做的账还去改动它不？
2023-09-07 20:31:14
王利老师：回复红叶你好，汇算清缴时只调表不调帐
2023-09-07 20:48:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户uywfkp 发表的提问：
您好，我看见您以前发的出租汽车公司买出租汽车的会计分录，我不明白在于是不是得交企业所得税
你好 这个你只看到了收入吧，这个还要考虑成本的。同时，一个企业还会有其他从成本，因此企业所得税很难从出租的汽车的分录中看出来
77楼
2023-09-07 20:11:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蝶儿 发表的提问：
公司开发票，是要收开出的税点部分的钱，那收到税点的钱，怎么做会计分录
您好！这个实际上应该按增加了销售商品的价格计算。不用单独做分录。 比如你卖一个东西，含税价10.5元，不含税价10元。这个0.5不需要单独记。
78楼
2023-09-07 20:19:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fz 发表的提问：
老师，我下个星期就要去面试会计了，之前没有完整的做过会计工作(只会报税)，做过出纳，请你给我指点一下接下来开展会计工作的方法，谢谢
主要是报税，粘贴单据，做账，检查，出具报表等
79楼
2023-09-07 20:44:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
如果只收5万元的3%-6%的税点，那已经开出的15万部分还收不收取这么多税点？企业所得税是按照20万来收取还是按照15万来收取？因为企业所得税肯定是按照公司的盈利来收取，比如说开了20万的的发票，那企业所得税是不是得交20万的税点
您好，要收的，按20万元收取3%-6%的税点，如果开具20万元的发票，因考虑到会有成本费用，一般是不会按20万元交企业所得税的，只是按个行业平均企业所得税负率就行了。
80楼
2023-09-11 19:18:44
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神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 企业所得税怎么计算的，我不会
2023-09-11 19:48:51
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，一般情况下，按行业的企业所得税负率乘以20万元即可。大概是3.95%，即20*3.95%万元。
2023-09-11 20:16:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
如图，一般人的报税期限对吗？ 企业所得税是季度报吧？
您好 季度还有土地使用税 房产税 企业所得税是季度报
81楼
2023-09-11 19:39:39
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陌上花开：回复bamboo老师 我们公司没有涉及到土地使用税 房产税。这样的话，每个月主要就是缴纳这些税了是吧？
2023-09-11 20:00:08
bamboo老师：回复陌上花开是的 如果没有涉及的话 就是您写的这些
2023-09-11 20:22:50
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师好，公司属于建筑行业，会计公司发过来的一个报表报税的，上面写着所得税是0.025的税率，这个看了说是按收入算的。不太明白。还请老师指点一下，不是预缴，是根据不含税票价计算的，只写了所得税，没写是不是企业所得税
这个就是小微企业的政策哈，应纳税所得额不超过100万的部分，就是减按12.5%，税率是20%，综合起来看及时12.5%*20%=2.5%=0.025
82楼
2023-09-11 19:57:16
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喜悦的鲜花：回复小万老师 不是预缴，是根据不含税票价计算的，只写了所得税，没写是不是企业所得税
2023-09-11 20:17:11
小万老师：回复喜悦的鲜花如果是公司的话，你这应该是企业所得税，还有一种可能是给你按照企业所得税税负率计算需要交多少，公式就是不含税销售额（这个一般就是开票收入）*企业所得税税负率。
2023-09-11 20:45:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amy仔 发表的提问：
企业所得税（年报）是不是要请会计师事务所做汇算清缴，根据会计师事务所出具的报告填？
你好，不需要！并没法规规定，要经事务所鉴证！ 可以让事务所做，也可以自行申报！
83楼
2023-09-11 20:12:44
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Amy仔：回复老江老师 自行申报是不是按平常月季申报一样申报？
2023-09-11 20:27:52
Amy仔：回复老江老师 有什么需要注意的？
2023-09-11 20:54:38
老江老师：回复Amy仔年报，37张报表，比平时多了些，仔细一点，应该没什么问题
2023-09-11 21:12:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
申报企业所得税10-12月季报时，是不是需要先结账，计算出利润后，再反结账，计提企业所得税。如果是这样，那申报企业所得税时，是按照计提企业所得税之前的会计报表，还是按照计提之后会计报表申报？
你在结账之前，就可以计提所得税费用的，你所有凭证处理完后，可以计算出利润总额的，根据利润总额计提所得税费用，然后结账就可以
84楼
2023-09-11 20:35:59
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雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，资产评估增值确认递延所得税负债，是不是因为计税基础是不变的，但是母公司的资产因为评估增值所以会计比计税高出，所以会产生递延所得税负债？
回答正确 计税基础没有改变
85楼
2023-09-12 19:41:53
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
公司去代征点代开房租发票，所缴纳的个人所得税和房产税计入什么科目，计入所得税费吗？
房产税记入管理费用，个税记入营业税金及附加吧，但是不能税前扣除，为啥有定额个税
86楼
2023-09-12 19:50:24
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卜雪：回复李老师 这个应该是房东交的税，但是是我们公司出钱的，是要摊到房租里面去吗？
2023-09-12 20:13:54
李老师：回复卜雪你是这样代开啊，那这个税费不入账，不能扣除
2023-09-12 20:33:53
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 今天也是晴天女孩～ 发表的提问：
申报企业所得税10-12月季报时，是不是需要先结账，计算出利润后，再反结账，计提企业所得税。如果是这样，那申报企业所得税时，是按照计提企业所得税之前的会计报表，还是按照计提之后会计报表申报？
申报企业所得税是按照利润总额进行计算。和财务软件结账与否没有关系
87楼
2023-09-12 19:57:36
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 加油 发表的提问：
19年个税是否会计综合所得清算个税，富阳地区应税劳务税费是几个点
劳务费都是20%的个税，税率没有变。
88楼
2023-09-12 20:12:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 平淡的小松鼠 发表的提问：
企业所得税年报时会计报表点不进去怎么办
这个不应该的，你换一个浏览器试试
89楼
2023-09-12 20:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴
90楼
2023-09-13 19:58:53
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赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗
2023-09-13 20:38:16
宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础
2023-09-13 20:59:50
赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额
2023-09-13 21:21:46
宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么
2023-09-13 21:42:34
赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有
2023-09-13 22:05:39
宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高
2023-09-13 22:27:32
赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里
2023-09-13 22:50:10
赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师
2023-09-13 23:13:16
赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢
2023-09-13 23:42:21
宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额
2023-09-13 23:56:04
赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的
2023-09-14 00:22:42
宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。
2023-09-14 00:46:44
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