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所得税会计的出发点是:
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小五小六小七 发表的提问：
我们是一个协会，国税是季报，地税是月报，上个月我们收到一笔收入，给对方的是国税定额票，报地税的时候企业所得税报表怎么填呢老师
你好，根据你确认的收入，成本，利润总额申报
91楼
2023-09-13 20:08:27
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 21越努越幸运 发表的提问：
老师晚上好，日后事项怎么区分会计科目记入当期所得税还是记入递延所得税 看时间点么？
你好，看税法规定的哪些点属于税会差异的，这个是要学习会计所得税那章的
92楼
2023-09-13 20:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 我公司代个人到税局开的劳务发票，不知道个人所得税率是多少，我开发票的价税合计是10万元，但是缴纳的个人所得税是875.13，算不出来是%之几的税率，请老师指点一下 谢谢老师
个人所得税税率是20%，一般是按照这个来收的，具体的还得看各地税局
93楼
2023-09-19 19:46:23
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 西门吹雪 发表的提问：
个人代开劳务发票，税点是多少，个人所得税怎么计算，
税点是3个点，个人所得税按照经营所得的话是累进税率的
94楼
2023-09-19 20:05:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
会计上的没有发票支出在所得税清算时调整 填哪张表
你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他  栏次填写 
95楼
2023-09-19 20:20:58
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儒雅的飞鸟：回复邹老师 填在了最后 45行 六 其他里面了 有影响吗
2023-09-19 20:35:05
邹老师：回复儒雅的飞鸟你好，属于填写的栏次不对 
2023-09-19 20:46:03
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 好青年 发表的提问：
老师，企业所得税是季度交，我这月有利润，上月以及以前都是亏损的，可以用这月的利润弥补上月以致以前的亏损么
你好，嗯嗯，可以的呢，可以弥补的呢
96楼
2023-09-20 19:10:35
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好青年：回复王晶老师 老师，可以弥补是有利润了就可以弥补么，还是等到汇算清缴时
2023-09-20 19:25:19
王晶老师：回复好青年有利润了就可以弥补的呢
2023-09-20 19:50:03
好青年：回复王晶老师 嗯嗯，谢谢老师，老师还想问一下，个人去税务代开的劳务费发票17700元，我司付他劳务费17700元，就没什么事了吧，需要扣他什么款么
2023-09-20 20:08:01
王晶老师：回复好青年没有了呢，如果对方已经缴纳税款了，就没事
2023-09-20 20:26:20
好青年：回复王晶老师 嗯嗯，好的，再次谢谢老师
2023-09-20 20:51:19
王晶老师：回复好青年嗯嗯，不用客气的哒
2023-09-20 21:01:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 朴实的音响 发表的提问：
老师：兼职会计收入算工资还是劳务所得？哪一种税负少一点？
算工资就可以 这个是长期的 看你金额大小，超过五百一次的工资交税少
97楼
2023-09-20 19:17:23
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ Cling 发表的提问：
请个人所得税申报是出纳做还是会计做？
是由会计申报的，因为工资的账也是你做的，申报的个税要和账上一致
98楼
2023-09-20 19:24:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
73707- 【73707*6.82%（税点税率3.32% + 文化事业3%+企业所得税、个人所得税 0.5%）=5026.8元】 - 进项发票1.2% =884.5元 - 会计成本0.6% =442.2元 = 67353.5元 请问这个税率是这样算吗
你好，是这样计算的哦
99楼
2023-09-20 19:53:17
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奋斗的黑夜：回复朴老师 这样算是什么意思呢？
2023-09-20 20:42:23
奋斗的黑夜：回复朴老师 老师，能分析一下这些都是什么意思？
2023-09-20 21:11:12
朴老师：回复奋斗的黑夜这个６.８２％是综合税率，减去了进项，减去成本，
2023-09-20 21:39:54
奋斗的黑夜：回复朴老师 进项一般纳税人不是13吗
2023-09-20 22:02:26
奋斗的黑夜：回复朴老师 会计成本0.6是固定的吗？
2023-09-20 22:29:10
朴老师：回复奋斗的黑夜这个要看她收到的进项是什么了
2023-09-20 22:55:18
奋斗的黑夜：回复朴老师 广告行业
2023-09-20 23:12:39
朴老师：回复奋斗的黑夜我知道，看收到的对应的进项是多少，可能有的没有进项，这个数据１.２％是综合的进项
2023-09-20 23:29:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 素心 发表的提问：
老师请问投资国债取得利息收入，免税收入 是在企业所得税算收入，只是不交企业所得税吗？是不是已经不是初级会计的考点了
您好，投资国债取得利息收入，不交企业所得税。
100楼
2023-09-20 20:17:59
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素心：回复小林老师 老师那国债的利息收入 科目是投资收益吗？
2023-09-20 20:29:07
小林老师：回复素心您好，您的理解是正确的，国债的利息收入计入投资收益。
2023-09-20 20:51:05
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计拿我税务登记证找税务局代开的3个点2.5个企业所得是什么意思
3个点的增税，2.5个点企业所得税，
101楼
2023-09-21 19:50:52
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
个人所得税现在是累计值的。为什么这个月报个人所得税会出现应补退税额呢
你好，是不是上月多缴个人所得税
102楼
2023-09-21 20:10:28
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Luck Fairy：回复庄老师 我的情况是这样的，上个月报的是12月份的工资，在个税系统里面没有体现医保数据。但是现在报的是1月份的工资就有了医保那一栏的数据。
2023-09-21 20:29:04
Luck Fairy：回复庄老师 以前我报的个人所得税有扣医保的，我都没有填上去，直接是填的实发的数。比如说张三的工资是3500，扣掉医保80后是3420元。我申报的时候直接填的收入那一栏为3420元。然后系统跳出来要交多少我就点扣款
2023-09-21 20:47:49
庄老师：回复Luck Fairy你好，可能现在填写进入累计扣除了，多扣个人所得税，
2023-09-21 21:04:56
Luck Fairy：回复庄老师 这个月我是张三工资3500，扣掉医保80。我申报系统里面就是在收入那一栏填的3500元。然后再到基本医保那一栏填的80元。计算税后就出现了“应补退税额”是正数
2023-09-21 21:32:00
Luck Fairy：回复庄老师 正数有二百多，意思是我要补交2百多的税吗
2023-09-21 21:56:49
庄老师：回复Luck Fairy你好，是的，说明你缴不够
2023-09-21 22:13:16
Luck Fairy：回复庄老师 这个和我入的收入和医保有没有关系啊
2023-09-21 22:31:49
Luck Fairy：回复庄老师 比如说我以前是直接在收入那里入实发数，现在我收入那里入的数都是比实发数多80元的医保数。然后80元再入到保险那一栏去的
2023-09-21 22:59:32
庄老师：回复Luck Fairy你好，有关系的，直接和扣除多少有关系
2023-09-21 23:24:46
Luck Fairy：回复庄老师 如果说我把这个医保数不入到保险那一栏，是不是属于不正规的做法呀
2023-09-21 23:44:04
庄老师：回复Luck Fairy你好，是的，要按要求填写扣除数
2023-09-22 00:05:23
Luck Fairy：回复庄老师 刚才查看了，比如说张三上个月的工资是7200，我交了税。这个月是6500元。系统后面就显示要补交税。是按他的总薪7200+6500=13700。然后有一栏“累计减除费用”下面显示是1万元。
2023-09-22 00:19:15
Luck Fairy：回复庄老师 那要是下个月这个人又是发了6500的工资的话，岂不是又要补税。因为工薪所得是累计的收入呀
2023-09-22 00:37:29
庄老师：回复Luck Fairy按这样公式计算： 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴 举例 【例】 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？ 【答】 1.如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元； 2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-1500-570＝1730元。 上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）执行。
2023-09-22 00:55:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一一 发表的提问：
这个月开一百多万的发票，企业所得税是季度申报的时候才交费吗？
您好，是的，季度申报时缴纳所得税
103楼
2023-09-21 20:17:59
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一一：回复玲老师 现在开票冲以前的无票收入，要是开票就要红冲以前的分录吗
2023-09-21 20:37:16
玲老师：回复一一您好，是的， 您好，是的，开红字发票红冲当期收入原来的分录不变，金额负数
2023-09-21 21:02:39
一一：回复玲老师 是以前年度的，小规模，也要开红字发票吗
2023-09-21 21:28:17
玲老师：回复一一现在开发票，以前做无纸票收入了，把股票收入的分录红冲按发票入账
2023-09-21 21:54:11
玲老师：回复一一直接开正确的发票就可以，因为原来无票收入，没有开发票
2023-09-21 22:16:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
企业所得税是季度预缴，那这个企税季报是每个月都要填写？还是一个季度填写一次？
你好，一个季度申报填写一次
104楼
2023-10-09 18:48:27
全部回复
慧慧：回复邹老师 @邹老师:那填的本期数，就是这一季度的总和吗？
2023-10-09 19:09:10
邹老师：回复慧慧你好，是的
2023-10-09 19:31:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
105楼
2023-10-09 19:18:16
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