首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计的出发点是:
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计出纳中 跑银行跑地税是什么意思
跑银行办理相关收款，付款业务 跑地税，一般是办理税务申报事项
1楼
2023-01-08 16:00:13
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙跑银行办理相关收款，付款业务 跑地税，一般是办理税务申报事项
2023-01-08 16:22:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
会计师事务所公司开出来的专用发票，税点是多少个点呢？17%还是6%个点呢？
6%
2楼
2023-01-08 17:08:32
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如每季度所计算所得税全额缴纳，年终汇算时加上额外的研发费用0.75，那计算出的所得税小于全年己缴纳的，税务局予以退税吗，税务局会不会查账，还是说每季度少交点，汇算时再补交点合适
您好，是有可能退税，也有可能留抵
3楼
2023-01-08 18:24:42
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
4楼
2023-01-08 19:46:56
全部回复
默：回复李老师 若15.12月的成本用16.1月的发票可以做吗
2023-01-08 20:27:27
李老师：回复默你在12月要暂估一下成本
2023-01-08 20:56:16
默：回复李老师 暂估成本啥意思 能举个例子吗
2023-01-08 21:11:06
李老师：回复默借XX 贷应付账款暂估 你原来成本是什么就借什么
2023-01-08 21:32:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
季度累计数，但你也要看累计数对不对得上
5楼
2023-01-08 20:37:43
全部回复
默：回复吴月柳 若15.12月的成本用16.1月的发票可以做吗
2023-01-08 20:57:15
吴月柳：回复默不可以
2023-01-08 21:20:51
默：回复吴月柳 企业缴纳的增值税也在利润总额的核算中吗 为什么营业税金在利润表中核算
2023-01-08 21:49:23
吴月柳：回复默增值税是价外税，营业税金及附加是附加税，所以要算算利润表
2023-01-08 22:00:39
默：回复吴月柳 那增值税在哪里核算
2023-01-08 22:22:30
吴月柳：回复默增值税不用核算，这部分就是企业应该价外负担的
2023-01-08 22:44:00
默：回复吴月柳 那平时不都 要计提和缴纳增值税吗 怎么不核算了呢
2023-01-08 23:08:44
吴月柳：回复默这个用的全是应交税费二级科目做账的，你刚才不是说在利润表哪里反映吗、
2023-01-08 23:30:37
默：回复吴月柳 我的意思是增值税为什么不核算啊 平时也做了分录计提和缴纳
2023-01-08 23:47:00
吴月柳：回复默简单点说，就是你企业产品增值的部分纳的税，这部分是价外税，所以不能再抵扣你的所得税了。
2023-01-09 00:11:18
默：回复吴月柳 那为什么营业税可以抵扣所得税呢
2023-01-09 00:33:11
吴月柳：回复默营业税是价内税
2023-01-09 01:02:45
默：回复吴月柳 我们是服务业 几乎没有成本 都是买的油票 过路票做成本 对吗
2023-01-09 01:29:36
吴月柳：回复默与这服务直接发生的费用就入成本
2023-01-09 01:42:24
默：回复吴月柳 差旅费可以做成本吗 还是做费用
2023-01-09 02:12:03
吴月柳：回复默与这个服务直接有关的，可以入，就像工资啊都可以入
2023-01-09 02:31:47
默：回复吴月柳 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-01-09 02:53:01
默：回复吴月柳 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-01-09 03:14:33
吴月柳：回复默没有，只是结转本月损益后，做一笔结转本年利润的凭证，如果有提取盈余公积的话就提取，没有则不用
2023-01-09 03:43:55
默：回复吴月柳 软件都是自动的 本年利润 未分配利润啥的 都是自动的 那就是和平常做账一样的
2023-01-09 03:57:15
吴月柳：回复默年底这笔分录是手工做的哦，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 （盈利）亏损相反分录
2023-01-09 04:18:02
默：回复吴月柳 我刚刚试了一下 我用的是小精灵 是自己转未分配哦
2023-01-09 04:35:41
吴月柳：回复默自动结转吗？可能软件不一样，自动转更好
2023-01-09 05:00:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
6楼
2023-01-08 21:55:37
全部回复
默：回复李老师 那如果所得税前三季度是缴的 到第四季度严重亏损 会退所得税吗
2023-01-08 22:38:16
李老师：回复默要年度汇算后 可以申请退税
2023-01-08 22:57:54
默：回复李老师 怎么避所得税 尽量少缴
2023-01-08 23:22:26
李老师：回复默找票来冲成本费用 降低利润
2023-01-08 23:37:47
默：回复李老师 我们是服务业 那么差旅费 油费 过路费 应该做的是成本 还是费用
2023-01-09 00:07:13
李老师：回复默费用
2023-01-09 00:18:42
默：回复李老师 可是我们根本就没有成本 那成本怎么办总不能全部都是费用吧
2023-01-09 00:38:18
李老师：回复默服务业 成本可能是人工
2023-01-09 00:57:11
默：回复李老师 一个月开票200万 哪有那么多人工
2023-01-09 01:11:40
李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收
2023-01-09 01:24:51
李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收
2023-01-09 01:42:15
默：回复李老师 核定也是浮动的吧
2023-01-09 01:58:00
李老师：回复默一年一定
2023-01-09 02:23:03
默：回复李老师 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-01-09 02:51:58
李老师：回复默您好，您可以另外起一个问题提问哦
2023-01-09 03:02:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
7楼
2023-01-08 23:11:50
全部回复
默：回复李老师 进项税额转出是啥意思
2023-01-08 23:45:52
李老师：回复默就是增值税不符合抵扣的做进项转出 您好 可以另外起一个问题提问哦
2023-01-09 00:01:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
所得税是季度末计提是吗？一月末不需要计提吧
是的，所得税是季度末计提
8楼
2023-01-09 00:37:36
全部回复
灰色欲望：回复家权老师 小规模纳税人是季度末结转增值税是吗？
2023-01-09 01:05:34
家权老师：回复灰色欲望 不需要结转的啊，平时收入就计提了啊
2023-01-09 01:16:17
小N老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ yue 发表的提问：
中级会计实务 计算当期递延所得税费用是不是用发生额？ 计算递延所得税资产的余额是不是年末加年初？ 发生额是用计算出来的当期余额减去历史余额？就这几个额，有点懵
您好，递延所得税资产余额是根据资产/负债（会计与税务的暂时性差额）计算出来的；如果年初有余额，那么发生额是需要用计算出来的期末余额减去期初余额。
9楼
2023-01-09 01:45:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 初会我有个知识点有点模糊，综合所得里的工资薪金所得是按月计征个人所得税吗？我刷网课时记的好像是综合所得和经营所得都是按年计征
按月是预缴，按年汇算清缴。
10楼
2023-01-09 02:35:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
核定应纳税所得率之后计算出来的应纳税所得额若是不超过起征点是不是也不用交所得税？
你好，你是指你单位企业所得税根据收入核定征收？
11楼
2023-01-09 04:02:06
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
现代服务业所包含的“研发服务”“专业技术服务”的税点应该都是6个点吧？开票软件不会自动出来税点，得自己选呢！
一般纳税人是6个点。
12楼
2023-01-09 05:00:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可爱的芒果 发表的提问：
你好，所得税是季度不超过30万就不用教吗？
你好  要交 ，有利润就交税的 
13楼
2023-01-09 06:05:14
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
您好，企业所得税是季度交还是月度交
您好，企业所得税是根据当地税务局对缴纳方式进行核缴决定的，即可以按月缴纳或按季度缴纳。
14楼
2023-01-09 07:34:32
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小目标是养只猫喵喵 发表的提问：
老师您好，我在学所得税费用这个科目，有点迷了，例如在这题，①、应交税费—应交所得税，这个是会计计算方法算出来的应该缴纳所得税的数字，②、所得税费用是税法要求计算出来的应缴纳所得税数字，去给税务局缴税应该是按照这个数字交。①②我理解的是否正确？
你的理解是正确的
15楼
2023-01-09 08:28:20
全部回复
小目标是养只猫喵喵：回复三宝老师 三宝老师，那缴税的时候分录：借所得税费用，贷银行存款，那这样所得税是不是又增加了一次呢？
2023-01-09 08:47:39
三宝老师：回复小目标是养只猫喵喵缴纳时，借应交税费，贷银行存款 有差额补计提 借所得税 贷应交税费
2023-01-09 09:02:08
小目标是养只猫喵喵：回复三宝老师 老师，你好，我还是没有想通，这么理解，递延所得税资产和递延所得税负债不就是变相的纳税调增和调减了吗？
2023-01-09 09:13:29
三宝老师：回复小目标是养只猫喵喵递延所得税就是财务口径和税务口径的差异
2023-01-09 09:36:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料