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税控盘设备抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
61楼
2023-08-22 20:05:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sincere 发表的提问：
税控盘技术服务费可以全额抵扣会计分录怎样做
你好，是小规模还是一般纳税人的？
62楼
2023-08-22 20:14:56
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sincere：回复邹老师 是一般纳税人
2023-08-22 20:43:57
邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-08-22 21:13:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
63楼
2023-08-22 20:27:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
64楼
2023-08-22 20:52:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
65楼
2023-08-22 21:14:58
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-08-22 22:03:27
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-08-22 22:31:46
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-08-22 22:48:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AN 发表的提问：
购买税控设备费用怎样分录？怎样做抵扣分录？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方蓝字
66楼
2023-08-23 20:13:15
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bamboo老师：回复AN您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-08-23 20:33:20
AN：回复bamboo老师 蓝字在用友T3里怎么办？
2023-08-23 21:01:13
bamboo老师：回复AN蓝字就是正常录入就好了啊
2023-08-23 21:27:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柔弱的野狼 发表的提问：
老师您好！我们单位是简易计税的税控设备能抵扣吗？
同学你好，可以抵扣的。
67楼
2023-08-23 20:43:10
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柔弱的野狼：回复王雁鸣老师 金税盘的维护费可以抵扣吗？
2023-08-23 21:12:57
王雁鸣老师：回复柔弱的野狼同学你好，金税盘的维护费可以抵扣。
2023-08-23 21:29:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，一般纳税人税控盘费用抵扣税款，怎么做会计分录
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
68楼
2023-08-23 20:48:46
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杜娟：回复东老师 我是这样做的，但是在交增值税时，增值税余额出现了负数
2023-08-23 20:59:46
东老师：回复杜娟对呀，有余额不也是正常的吗。
2023-08-23 21:13:45
杜娟：回复东老师 交完税后未交增值税应该没有余额啊
2023-08-23 21:41:33
杜娟：回复东老师 借方900是税控盘
2023-08-23 21:51:41
东老师：回复杜娟那你告诉我你做账的时候怎么做，把分录告诉我一下。
2023-08-23 22:09:00
杜娟：回复东老师 （1）购入借管理费用900，贷现金900 （2）抵减借应交增值税-减免税款900         贷管理费用900 （3）结转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 （4）交税，借未交增值税                      贷银行存款
2023-08-23 22:29:44
东老师：回复杜娟对呀，你这么说应该没错儿。
2023-08-23 22:48:35
杜娟：回复东老师 那为什么交完税，未交增值税那里会有借方余额900
2023-08-23 23:12:22
东老师：回复杜娟我明白了，你没把那个减免税款一块儿结转。
2023-08-23 23:26:18
杜娟：回复东老师 怎么做呢？
2023-08-23 23:54:23
东老师：回复杜娟转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 减免税款
2023-08-24 00:21:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
69楼
2023-08-23 21:11:59
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 贪玩的八宝粥 发表的提问：
购买税控盘会计分录怎么写？当期没有税额抵扣，以后才抵扣税怎么操作？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
70楼
2023-09-05 19:59:29
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贪玩的八宝粥：回复莫老师 先备案是什么意思，怎么操作
2023-09-05 20:15:48
莫老师：回复贪玩的八宝粥按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
2023-09-05 20:26:21
贪玩的八宝粥：回复莫老师 那我这么写完合适吗？ 1、借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、转减免 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用办公费 因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？
2023-09-05 20:53:13
莫老师：回复贪玩的八宝粥你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的
2023-09-05 21:22:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Danni 发表的提问：
购买税控盘440，可以全额抵扣，当月买当月不抵扣，下月才抵扣的会计分录该怎么做？
你好，抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
71楼
2023-09-05 20:22:56
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Danni：回复紫藤老师 你好，我购买时，借:管理费用440 贷：银行存款440
2023-09-05 20:37:53
Danni：回复紫藤老师 不是说，抵扣时一般管理费用不放在贷方的吗
2023-09-05 20:54:31
紫藤老师：回复Danni可以在贷方 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
2023-09-05 21:22:01
Danni：回复紫藤老师 老师，如果这样做对吗？ 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用-440
2023-09-05 21:47:54
紫藤老师：回复Danni的 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用440
2023-09-05 21:59:06
Danni：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-09-05 22:14:49
紫藤老师：回复Danni不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-05 22:43:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
税控盘年费怎么做会计分录，可以全额抵扣增值税是吗？
你好，可以全额抵扣增值税 是小规模还是一般纳税人发生的这个费用？
72楼
2023-09-05 20:28:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
73楼
2023-09-05 20:42:31
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-09-05 20:56:36
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-09-05 21:19:33
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-09-05 21:38:15
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-09-05 21:54:42
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-09-05 22:17:55
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-09-05 22:37:08
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-09-05 22:50:56
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-09-05 23:16:17
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-09-05 23:35:07
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-09-05 23:59:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
74楼
2023-09-05 20:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃甜甜的 发表的提问：
2017年购买税控盘，2018年用购买税控盘的钱来抵扣增值税，2017做购买税控盘的分录，2018年抵扣税款时的分录吗？具体分录是？
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税-税收减免 贷管理费用
75楼
2023-09-06 19:19:17
全部回复
爱吃甜甜的：回复宋生老师 2018年做分录吗
2023-09-06 19:34:46
宋生老师：回复爱吃甜甜的你好！第二个分录就是18年抵扣的时候
2023-09-06 19:59:37
爱吃甜甜的：回复宋生老师 好的，谢谢～～
2023-09-06 20:27:34
宋生老师：回复爱吃甜甜的你好！不客气的。满意请给五星。谢谢！
2023-09-06 20:51:01
爱吃甜甜的：回复宋生老师 好的，抵扣税款时贷方是红字吗？
2023-09-06 21:20:39
宋生老师：回复爱吃甜甜的你好！不是红字的。这些都是蓝字
2023-09-06 21:37:47
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