首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税控盘设备抵扣会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小语 发表的提问：
请问老师，买税控盘的钱可以抵扣，这个分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
91楼
2023-09-12 20:35:59
全部回复
小语：回复邹老师 不是可以抵扣吗？
2023-09-12 20:49:19
邹老师：回复小语你好，是全额减免 了
2023-09-12 21:09:20
小语：回复邹老师 那可以抵扣。怎么做分录啊
2023-09-12 21:24:59
邹老师：回复小语按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-09-12 21:53:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
当月买的税控盘，当月抵扣，分录怎么做？
你好 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
92楼
2023-09-13 19:57:35
全部回复
宁馨儿：回复meizi老师 当月抵扣可不可以直接 借应交税费～应交增值税 贷银行存款？？
2023-09-13 20:27:05
meizi老师：回复宁馨儿你好 不能直接做的 看上面分录
2023-09-13 20:46:37
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 梅 发表的提问：
税控盘及服务费的抵税会计分录？
您好， 1、实际支付的金额ou 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为增值税一般纳税人的， 借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用 如为小规模纳税人的， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用。
93楼
2023-09-13 20:05:39
全部回复
梅：回复汤贵彬老师 服务费部分呢
2023-09-13 20:27:02
汤贵彬老师：回复梅同学你好，也是一样的啊
2023-09-13 20:40:56
梅：回复汤贵彬老师 好的，謝谢谢老师
2023-09-13 20:55:35
汤贵彬老师：回复梅同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-09-13 21:12:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
94楼
2023-09-13 20:32:59
全部回复
你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-09-13 20:56:01
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-09-13 21:21:30
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ swlnuaa 发表的提问：
购买税控盘的会计分录怎么做，现在没有销项，暂不抵扣
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
95楼
2023-09-19 19:24:45
全部回复
swlnuaa：回复梁老师 应交税费减免税费是到抵扣的时候做，还是现在就做
2023-09-19 19:50:30
梁老师：回复swlnuaa现在就可以做了，不需要等到有销项税额在做账。而且增值税没有收入，有进项也要申报的
2023-09-19 20:18:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 现代的秋天 发表的提问：
你好税控盘跨年抵扣分录怎么做
您好 请问前面税盘入账的时候分录怎么写的
96楼
2023-09-19 19:52:13
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
税控盘当月未抵扣完，留底的这种会计分录要怎么做啊
留抵就直接在账上 不用另外再做账务处理
97楼
2023-09-19 20:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
我们企业买的税控设备，购买和抵扣的分录是这样吗？
你好，可以这样处理的
98楼
2023-09-20 19:45:26
全部回复
会计学堂程祥老师：回复邹老师 抵扣的分录是在什么做的？是申报缴税完以后，还是现在就可以做？
2023-09-20 20:09:14
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，实际抵扣的当月做减免分录
2023-09-20 20:23:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
税控盘抵扣分录是怎样做的
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
99楼
2023-09-20 20:02:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 超级的黑裤 发表的提问：
税控盘抵扣后第二笔分录怎么做
你好，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2023-09-20 20:20:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控设备的 服务费 低扣分录 怎么做， 低增值税的会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
101楼
2023-09-21 19:30:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ PinkJam小花 发表的提问：
买税控设备，480的税控盘加服务费，小规模可以全额抵扣吗？
可以全额抵扣的。
102楼
2023-09-21 19:41:27
全部回复
PinkJam小花：回复郭老师 那我之前是计入管理费用的，现在怎么写分录呀
2023-09-21 19:58:06
郭老师：回复PinkJam小花你现在需要交增值税的吗
2023-09-21 20:21:03
PinkJam小花：回复郭老师 是的
2023-09-21 20:37:39
PinkJam小花：回复郭老师 小规模达到了起征点，要交增值税，我可以拿这个税控盘的费用来抵扣不？
2023-09-21 20:49:59
郭老师：回复PinkJam小花借应交税费应交增值税借管理费用负数
2023-09-21 21:08:02
PinkJam小花：回复郭老师 那我每一年的服务费280能不能全额抵扣啊？
2023-09-21 21:21:05
郭老师：回复PinkJam小花可以全额抵扣的，
2023-09-21 21:41:31
PinkJam小花：回复郭老师 这个有时间限制吗？
2023-09-21 22:00:19
郭老师：回复PinkJam小花我这边是一年以内的
2023-09-21 22:23:23
PinkJam小花：回复郭老师 还有区域限制吗？
2023-09-21 22:49:29
郭老师：回复PinkJam小花可以问下你税务局是不是这样的
2023-09-21 23:06:24
PinkJam小花：回复郭老师 好的，谢谢
2023-09-21 23:26:14
郭老师：回复PinkJam小花不用客气的。
2023-09-21 23:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兮mm。 发表的提问：
11月初次买的税控盘，那这个抵扣的分录是做在11月的账里吗？是税控盘的开支分录做完就跟着做抵扣的分录吗？
你好，抵扣分录是在有抵扣税额的当月 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
103楼
2023-09-21 19:54:35
全部回复
兮mm。：回复邹老师 老师，那就是说这个抵扣分录是在做国税申报表的发生当月再做是么？我的国税是季报，11月的账申报的地税，那就是11月暂时不用做抵扣分录，12月申报国税的时候在做抵扣分录是吧？
2023-09-21 20:29:02
邹老师：回复兮mm。是的 是这个意思，什么时候抵扣就什么时候做第二个分录
2023-09-21 20:51:44
兮mm。：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 21:14:04
邹老师：回复兮mm。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-21 21:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风 发表的提问：
一般人税控盘抵扣的分录怎么做呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
104楼
2023-09-21 20:01:40
全部回复
风：回复邹老师 就是当时购买后分录要怎么做？
2023-09-21 20:31:05
邹老师：回复风你好，购买做第一笔，抵扣做第二笔
2023-09-21 20:53:43
风：回复邹老师 后边抵扣记得管理费是因为第一个借记得管理费吗
2023-09-21 21:04:43
邹老师：回复风你好，是的
2023-09-21 21:22:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 唯 发表的提问：
公司在15年9月份买了税控设备，但是一直没有用来抵扣，是不是过了180天就不能用来抵扣了？
你好，一般是一年之内，没有抵扣就不能抵扣了
105楼
2023-09-21 20:17:59
全部回复
唯：回复邹老师 老师，我需要先把820元的税控设备金额填在申报表里吗？增值税纳税申报表附列资料（四）
2023-09-21 20:46:01
邹老师：回复唯你好，填写在防伪税控系统及维护费减免表格中
2023-09-21 20:58:07
唯：回复邹老师 老师，还要麻烦您 1、税控设备是在15年9月份购买的，我现在填写在防伪税控系统及维护费减免表格中 是填在“期初余额“还是在“本期发生额”？ 2、我这个月填写在防伪税控系统及维护费减免表格中，如果过几个月才需要抵扣，到时填写 增值税纳税申报表23栏及防伪税控系统及维护费减免表格中 “本期实际抵减税额”？
2023-09-21 21:12:15
邹老师：回复唯你好，本期发生 2，没有抵扣的填写0，期末余额就是没有抵扣的金额
2023-09-21 21:36:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料