首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模进口缴纳增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
16楼
2022-10-18 08:27:52
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-10-18 08:50:04
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-10-18 09:04:31
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-10-18 09:25:03
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-10-18 09:42:51
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-10-18 10:12:03
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-10-18 10:33:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
进口增值税分一般纳税人和小规模不哦 ？ 那个进口增值税缴款书 上传期限是180天吗
分的，一般纳税人才可以抵扣 360天内
17楼
2022-10-18 09:46:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
18楼
2022-10-18 11:02:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
19楼
2022-10-18 12:00:51
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-10-18 12:26:15
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-10-18 12:50:17
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-10-18 13:11:07
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-10-18 13:38:27
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-10-18 13:54:48
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
20楼
2022-10-18 13:21:00
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2022-10-18 13:44:21
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2022-10-18 14:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
21楼
2022-10-18 14:28:38
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-10-18 14:51:00
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-10-18 15:13:53
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-10-18 15:27:42
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-10-18 15:47:44
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-10-18 16:16:45
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-10-18 16:43:05
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-10-18 17:11:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 白眼狼 发表的提问：
小规模纳税人进口环节缴纳的增值税不能抵扣吗
您好 小规模纳税人进口环节缴纳的增值税不能抵扣。
22楼
2022-10-18 14:45:38
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
23楼
2022-10-18 15:09:59
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2022-10-18 15:33:14
李晓亮：回复文老师 我明白了
2022-10-18 15:45:27
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2022-10-18 16:07:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 增值税缴纳 所得税缴纳分录。 工资分录
借应交税费应交增值税贷银行存款。
24楼
2022-10-18 15:34:28
全部回复
郭老师：回复Baby-Q???所得税的计提借所得税费用贷应交税费， 缴纳 借应交税费贷银行存款。
2022-10-18 16:02:09
郭老师：回复Baby-Q???计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-10-18 16:24:45
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.26w
引用 @ 可靠的酒窝 发表的提问：
小规模公司进口货物缴纳的增值税税率多少
同学，你好 增值税税率为13%
25楼
2022-10-18 15:58:00
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
26楼
2022-10-19 11:13:22
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-10-19 11:31:18
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-10-19 11:53:24
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-10-19 12:13:20
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-10-19 12:36:52
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-10-19 12:47:04
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-10-19 13:15:15
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-10-19 13:26:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
27楼
2022-10-19 11:30:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 单身的茉莉 发表的提问：
小规模企业收到进口消费消费税，进口增值税，怎么做分录
你好，应当是缴纳才是啊，怎么这里还会收到呢 
28楼
2022-10-19 11:59:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
29楼
2022-10-19 12:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
30楼
2022-10-20 11:53:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料