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小规模进口缴纳增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
76楼
2022-11-07 08:41:23
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2022-11-07 09:03:41
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2022-11-07 09:15:11
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2022-11-07 09:30:00
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2022-11-07 09:55:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
77楼
2022-11-07 08:50:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
78楼
2022-11-07 09:02:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
79楼
2022-11-07 09:14:58
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，小规模期间进口货物，缴纳的进口增值税税，现在转为一般纳税人，进项税能抵扣吗？
学员你好，小规模时的不能抵扣
80楼
2022-11-08 07:53:40
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
81楼
2022-11-08 08:22:57
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Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2022-11-08 08:49:13
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2022-11-08 09:16:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
82楼
2022-11-08 08:34:03
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-11-08 08:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的增值税怎么写分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
83楼
2022-11-08 08:51:59
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
84楼
2022-11-09 08:02:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
85楼
2022-11-09 08:24:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
86楼
2022-11-09 08:50:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
87楼
2022-11-09 09:19:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
88楼
2022-11-09 09:24:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
89楼
2022-11-10 07:42:50
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2022-11-10 08:18:21
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2022-11-10 08:32:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
90楼
2022-11-10 08:11:35
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L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2022-11-10 08:39:30
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2022-11-10 09:07:11
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2022-11-10 09:21:21
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2022-11-10 09:48:01
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2022-11-10 10:00:44
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2022-11-10 10:24:17
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2022-11-10 10:43:11
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2022-11-10 10:59:28
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2022-11-10 11:20:37
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2022-11-10 11:47:32
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2022-11-10 12:11:07
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2022-11-10 12:41:02
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2022-11-10 12:53:16
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2022-11-10 13:04:44
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2022-11-10 13:33:04
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2022-11-10 13:48:04
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2022-11-10 13:59:04
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2022-11-10 14:17:17
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-11-10 14:34:02
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