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小规模进口缴纳增值税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
46楼
2022-10-25 12:09:14
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2022-10-25 12:34:12
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2022-10-25 12:53:16
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2022-10-25 13:11:31
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2022-10-25 13:31:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
47楼
2022-10-25 12:17:59
全部回复
信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-10-25 12:49:37
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-10-25 13:00:17
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-10-25 13:16:10
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-10-25 13:34:22
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-10-25 14:04:22
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-10-25 14:24:50
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-10-25 14:36:01
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-10-25 15:03:15
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
48楼
2022-10-26 10:14:53
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
49楼
2022-10-26 10:41:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 程雨 发表的提问：
小规模纳税人去税务窗口开专票会计分录怎么做？（税金在税务窗口开票时缴纳）
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
50楼
2022-10-26 11:00:01
全部回复
程雨：回复邹老师 税金在窗口缴纳对于小规模纳税人季报而言 是不是属于预交税金了？ 如果老师把应交税费-应交增值税放在贷方，属于企业未缴纳税金？
2022-10-26 11:26:49
邹老师：回复程雨然后做一笔缴纳的分录 借；应交税费——各税种 贷；银行存款
2022-10-26 11:46:05
程雨：回复邹老师 哦明白了谢谢老师
2022-10-26 12:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
51楼
2022-10-26 11:14:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.54w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
52楼
2022-10-27 09:39:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
53楼
2022-10-27 09:49:29
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-10-27 10:17:19
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-10-27 10:44:57
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
54楼
2022-10-27 10:14:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-10-27 10:36:05
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-10-27 10:47:32
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-10-27 11:04:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
55楼
2022-10-30 10:15:25
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-10-30 10:39:51
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-10-30 11:03:24
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-10-30 11:19:40
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-10-30 11:46:11
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-10-30 11:57:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
56楼
2022-10-30 10:36:39
全部回复
拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2022-10-30 10:49:17
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2022-10-30 11:02:31
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2022-10-30 11:13:16
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2022-10-30 11:34:48
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2022-10-30 12:03:27
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2022-10-30 12:23:25
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2022-10-30 12:46:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
57楼
2022-10-30 10:52:00
全部回复
蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2022-10-30 11:08:03
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-10-30 11:23:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，请问小规模进口货物，交了一千多进口增值税，分录怎么做？
借库存商品 贷银行 这个是做商品成本下面
58楼
2022-11-01 09:15:58
全部回复
Midy：回复maize老师 好的，老师。进口货物的进口增值税缴款书上的完税价格是含增值税了吗？
2022-11-01 09:38:40
Midy：回复maize老师 海关进口增值税专用缴款书上完税价格是35796.65元，增值税额是6085.43元
2022-11-01 10:03:01
maize老师：回复Midy这个不清楚了，没有研究过，
2022-11-01 10:13:08
Midy：回复maize老师 好吧，老师。限定性收入和非限定性收入年末结转到哪？
2022-11-01 10:33:39
maize老师：回复Midy这个也不会，不好意思
2022-11-01 10:58:06
maize老师：回复Midyhttps://mp.weixin.qq.com/s/AeehjccxHXQvwhHbQ_7nog查到这个说明？
2022-11-01 11:19:10
maize老师：回复Midy这个说明你去参考下看看
2022-11-01 11:44:52
Midy：回复maize老师 好吧，谢谢
2022-11-01 12:02:43
maize老师：回复Midy好，我先回复别的学员了
2022-11-01 12:18:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
小规模缴纳增值税，怎么做分录？
借 应收账款 贷 营业收入 应交税金-应交增值税
59楼
2022-11-01 09:35:40
全部回复
淡定的滑板：回复罗老师 是缴纳增值税，缴纳03月增值税款322元；怎么做分录
2022-11-01 09:55:47
罗老师：回复淡定的滑板借 应交税金-应交增值税 322 贷 银行存款
2022-11-01 10:21:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 雷婷 发表的提问：
小规模出口贸易怎样缴纳增值税
你好，出口是免征增值税，不退税的
60楼
2022-11-01 10:01:36
全部回复
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